计财部管理文本目录)及岗位职责工作流程管理制度解) 61页

第五章计财部管理文本目录一、计财部岗位职责（一）计财部组织机构与岗位设置P41、组织机构图2、岗位设置（二）计财部岗位职责P51、财务部经理岗位职责2、收益主管岗位职责3、应收员岗位职责4、会计主管岗位职责5、出纳员岗位职责6、资产帐会计岗位职责7、应付帐会计岗位职责8、费用帐会计岗位职责9、成本控制员岗位职责10、货物验收员岗位职责11、仓库主管岗位职责12、仓库保管员岗位职责13、营业点收银领班岗位职责14、营业点收银员岗位职责15、夜审岗位职责16、日审岗位职责17、电脑主管岗位职责18、电脑操作员岗位职责19、财务部副经理岗位职责20、采购员岗位职责二、计财部工作流程P181、收款员班前准备工作程序2、餐饮结帐程序3、餐厅收款员下班前工作程序4、收款机付款结帐程序5、信用卡结帐程序6、信用卡压卡程序7、收款员编制报告程序8、收款员下班交接程序9、总出纳工作程序10、现金支出报销程序11、客房房租收人审计程序12、转帐支票授理程序13、信用卡托收的处理程序14、点菜单传递的控制程序15、帐单传递程序16、货币传递控制程序17、收银机的控制要点18、客人离店时间的控制程序19、房租减免的内部控制程序61 1、营业点帐单建立程序2、信用卡授权程序3、散客签字消费程序4、单位、团队签字转帐程序5、退司机餐费程序6、营业发票使用程序7、审核营业点帐款程序8、审核总台帐款程序9、编制营业日报表及其附表程序10、夜间稽核工作程序11、电脑管理程序12、电脑技术操作程序13、物资采购申请程序14、采购报价、确认程序15、采购审批程序16、采购物品的结算程序17、提货工作程序18、物品验收程序19、仓库保管程序20、仓库发料程序21、帐簿设置程序22、原始凭证审核程序23、科目汇总表记帐程序24、审核报销程序25、材料会计核算工作程序26、客户信用分析程序27、鲜活食品价格的制订程序28、干货水果等验收程序29、鲜活食品验收单填写程序30、食品成本控制程序31、食品标准成本卡制作程序32、食品标准成本计算程序33、食品实际成本核算程序34、餐饮公关费用处理程序35、菜肴的产销核对程序36、酒水标准成本卡制作程序37、饮料成本控制程序38、饮料销售还原表建立程序39、餐饮成本日报表编制程序40、报表编制前准备程序41、会计报表编制程序42、财务分析要点及程序43、预算编制程序44、商品售价金额核算工作程序45、会计档案管理程序46、办理会计交接程序47、英文团队计房协议书48、大厦与旅行社签订的接待散客的合同49、英文散客订房协议书50、大厦与长住客签订的客房租赁合同三、计财部管理制度P3861 1、大厦会计机构和会计监督2、会计核算与报告的一般原则3、会计稽核制度4、会计档案管理制度5、大厦票证管理制度6、现金的管理制度7、银行存款的管理制度8、结算资金管理9、营运资金控制管理制度10、营业成本管理制度11、费用管理制度12、定额管理制度13、大厦存货管理制度14、固定资产管理制度15、财产管理的检查和奖惩规定16、原料肉品检疫、监督管理办法17、餐厅收款考核标准（范例）18、经济合同及协议的管理规定19、外汇管理规定20、采购业务管理21、报销审批制度（试行）22、差旅费报销规定（试行）23、关于挂帐消费、限制使用支票的规定(试行)24、关于财务冲帐的规定（试行）61 第六章计划财务部计财部岗位职责计财部组织机构与岗位设置组织机构图岗位设置1、财务总监（经理）2、收益主管3、应收员61 1、会计主管2、出纳员3、资产帐会计4、应付帐会计5、费用帐会计6、成本控制员10、货物验收员11、仓库主管12、仓库保管员13、营业点收银领班14、营业点收银员15、夜审16、日审17、电脑主管18、电脑操作员19、财务部副经理20、采购员财务部经理岗位职责一、岗位名称：财务部经理二、岗位级别：高级行政管理级三、直接上级：总经理四、直接下级：财务部副经理、会计主管、收益主管、仓库主管、电脑主管及计财部全体员工。五、岗位提要：在总经理指导下，负责大厦财务管理与会计核算工作，组织制定各项财务制度并督促执行，负责督导培训与使用财务人员，达到加速资金周转，提高经济效益的目的。六、具体职责：１、正确执行《企业会计制度》，按照旅游、饮食服务行业的要求，建立、健全财务管理的各项规章制度和工作程序。２、组织编制大厦财务预算和决算，定期（一般每日）检查、监督财务预算的执行情况，发现问题及时提出解决办法。３、定期（每月、年）向总经理、副总经理提交经济活动分析报告和专题财务分析，提出改善经营、加强管理的措施和意见。４、合理组织控制内部各个环节的财务收支情况，正确有效地调度资金，按照国家外汇管理法规，加强对外汇收支的监督。５、建立有效的采购与保管制度，督促采购人员在保证正常运转的条件下，实行货比三家的原则，以合理的价格采购经营所需的物资。６、负责大厦从采购、收货，到仓库物流的控制，建立适合大厦的物资流程，制定各部门的物资消耗指标，提高物资利用率。７、参与制定经营方针、参与大厦固定资产及更新改造等重大投资决策，为总经理决策当好参谋助手。８、参与重大经济合同和经济协议的研究、审查、参与职工工资福利奖金方案的制定，参加有关经营管理会议。９、协助总经理处理好财政、税务、金融保险，上级主管部门等有关单位之间的工作关系，加强同这些部门的联系与沟通，及时获取财政、税务及外汇信息。１０、根据实际工作要求不断地对现有财务政策和操作规程进行补充、完善。１１、合理地考核、调配、培训、使用计财部的员工，督促计财部各岗位人员履行职责。１２、审核各项报销单据，按规定批准权限审核报销，负责审核应付款，并建立付款制度，保证资金支付合理、合法、安全。１３、督促有关人员抓紧催收应收款的工作，加速资金回笼。61 １４、完成总经理布置的其他工作。七、任职条件：ｌ、具有强烈的责任心和事业心，具有良好的会计职业道德，遵纪守法，廉洁奉公、坚持原则、实事求是。２、熟练掌握会计基础理论、大厦财务与会计、管理会计、成本核算控制、国际金融外汇知识、财政与信贷、税务知识等，熟悉国家制定的各种财务会计制度及财经法纪，做到依法理财。３、具有较强的判断能力以及分析问题与解决问题的能力。具有较强的当家理财的能力与协调能力。４、具有财经专业大专以上学历或同等文化程度，能熟练阅读财会专业文件资料。受过大厦财务管理专业培训，从事财务管理工作三年以上，具有会计师以上职称。５、身体健康，能承受较大的工作负荷。八、权力：１、财务部经理对违反国家财经法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失浪费的行为，有权制止或纠正，制止或纠正无效时，提请总经理处理。２、财务部经理主管审批财务收支工作，重大的财务收支报请总经理批准。３、涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等，应由总经理与计财部经理签批。４、对计财部工作人员有一定的奖惩权、工作调配权及聘用、晋升、辞退建议权。收益主管岗位职责一、岗位名称：收益主管二、直接上级：财务部经理三、直接下级：餐饮收银领班、各岗位收银员四、岗位提要：制定各收银岗位责任制，调查客户财务情况，确保及时收回各种应收帐款。五、具体职责：1、负责收回公司，旅行社和个人拖欠大厦的应收帐款，控制应收款的当月加收率，处理好有关预付订金的调帐、对帐事宜。３、解决客人与大厦发生的有关帐务问题。４、每月召开一次信贷会议向总经理及有关部门汇报应收款回收情况，并将疑难问题提交信贷会议讨论，提出解决问题的办法。５、掌握了解各大公司及旅行社财务状况，根据信贷政策做出相应信贷决定。６、在业务上与前台、销售等有关部门保持紧密联系。７、督促和控制应收款帐务工作的质量。８、根据信贷政策和对住店客人所定的信贷限额核查每日住店客人店内的消费支出状况，出现问题及时与客人联系。９、及时做好坏帐处理工作。１０、加强与业务单位、客户的联系。１１、编制培训计划，做好对本部门员工培训工作。１２、完成上级布置的其他任务。七、任职条件：１、工作认真踏实，一丝不苟，遵纪守法，廉洁奉公，具有良好的职业道德，具有强烈的责任心和事业心。２、具有会计基础理论知识，熟知大厦应收帐工作程序。３、具有较强的组织、协调能力，能独立处理收款及信贷业务。４、具有财经专业大专以上学历或同等文化程度，从事信贷管理工作一年以上。５、身体健康，精力充沛，具有较强的英语会话能力。61 应收员岗位职责一、岗位名称：应收员二、岗位级别：三、直接上级：会计科主管四、直接下级：无五、岗位提要：负责各旅行社等协议单位的往来款结算业务，执行由会计科主管分配的各项工作，正确及时发出欠款结算单，保证帐款的及时收回，维护饭店的信贷信誉。六、具体职责：１、首先熟悉各类客户的性质，把各类客户分类归档，熟悉它们的价格收费标准以及签订合同的具体内容。２、每日根据由前台收款转来的应收款帐单，填写本日欠款明细表，明细表分国内和国外分别填写。３、根据营销部开出的团队联系通知单和抵离店综合告示表，对每个团队进行详细的登记，做出团队核算明细记录表，团队明细记录表，包括团队的编号、名称、性质、抵离店时间、人数、房费、餐费及其它费用，以及各项费用的结算对象、收费标准。对于错误的要及时调整，保证准确无误的开出结算单。４、协调好和各有关部门的关系，了解营销部、餐饮部、房务部门的有关工作情况。对于有问题的帐目，要及时汇报，便于尽早解决。５、每旬要做出国外旅行社欠款表，交给收益主管和营销部，便于正常掌握国外旅行社的信用情况。６、本省市本月的欠款，要在次月十日前收回，国内各省市的欠款，不超过三个月、国外旅行社的欠款根据合同而定。对于拖欠的帐款，要及时催款，国内可直接去人，国外的通知营销部并发出催款通知。７、及时汇总应收款帐，月底和总帐核对。便于了解饭店应收款帐的总数。８、经常学习有关应收知识与技能，便于更好地掌握应收工作，保证欠款的及时收回，加速资金周转，维护饭店信誉。９、完成上级布置的其他任务。七、任职条件：ｌ、懂得一般的大厦财会基础理论和专业知识。２、热爱应收工作，能正确运用各种结算方式。３、有一定的实际工作经验，掌握英文打字技能。４、应收员需精通英语。61 会计主管岗位职责一、岗位名称：会计主管二、直接上级：财务部经理三、直接下级：出纳员、成本控制员、费用帐会计、日审、应收应付帐核算员。四、岗位提要：在财务部经理的领导下，具体负责会计核算工作，确保准确、及时报送会计核算资料。五、具体职责：１、全面负责会计核算工作的组织、协调、管理工作，负责会计报表及管理上各种收支报表的编制，及时向财政、税务、金融部门报送财务报表。２、严格执行财务部经理制定的各项财务管理制度和会计科的各项工作程序。３、按照财务部经理设计的内部财务核算体系，正确组织会计核算工作，确保准确、及时报送会计核算资料。４、督促往来核算会计及时办理往来结算手续，抓紧应收帐催款工作，防止发生坏帐损失。５、协调会计科与其他各科之间的工作关系，督促其他各科将有关会计核算资料及时报送会计科。６、提供经营管理以及财务部经理进行财务分析所需要的各种财务资料和数据，反馈实际工作中存在的问题。７、审核会计人员填制的会计凭证，登记总帐、保证核算的正确性。８、协助财务部经理做好固定资产、低值易耗品、原材料的清查盘点工作。９、定期与不定期检查出纳员及收款员保险箱的库存现金及备用金。１０、负责会计科人员业务培训，使各岗位员工熟练掌握本岗位的知识、规范、程序。１１、完成上级布置的其他工作。七、任职条件：ｌ、工作认真踏实，一丝不苟，遵纪守法，廉洁奉公，具有良好的职业道德，具有强烈的责任心和事业心。２、熟悉掌握会计基础理论、大厦财务会计、管理会计、成本控制知识，熟知财会制度。３、具有较强的组织、协调能力，有较强的理解能力，具有独立组织和落实会计核算工作的能力。４、具有财经专业大专以上学历或同等文化程度，从事财务管理工作二年以上，具有会计师以上职称，受过大厦财务管理专业培训。５、身体健康，精力充沛，年龄在２５－－３５岁之间为宜。八、权力：１、对所属员工有工作调配权、辞退建议权。２、有权审核、拒绝不符合财务制度的各种原始凭证。３、有一定的物资采购建议权。61 出纳员岗位职责一、岗位名称：出纳员二、直接上级：会计主管三、直接下级：无四、岗位提要：在会计主管的直接领导下，负责现金及银行存款的收付工作，保证货币资金的安全完整。五、岗位职责：１、每日同日审一起清点收款员缴入保险箱的缴款袋，详细清点现金、支票、信用卡等，与各营业收款员收入报表核对相符后将款项存入开户银行。２、按会计审查程序重新审核办理报销的单据。３、根据财务部经理审核签章后的原始凭证进行复核，办理款项收付。４、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，按银行核定的限额控制库存现金。不得以“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。５、严格控制签发空白支票。并及时清理，督促领取人员结算，并及时掌握银行存款余额，以防签发空头支票。６、负责及时收回注销逾期未用的空白转帐支票。７、根据已经办理完毕的收、付款凭证，逐步登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结，每日检查库存现金与现金日记帐是否相符。８、月末要编制“银行存款余额调节表”，使饭店银行存款帐面余额同银行对帐单上余额调节后相符。９、编制未达帐项清单，及时通知领用人办理报帐手续，并将未达帐项清单报送财务部经理。１０、保管库存现金和各种有价证券、空白支票及有关印章，按规定要求开启保险柜，并保管好钥匙。１１、完成上级布置的其他工作。七、任职条件：１、认真负责，遵纪守法，廉洁自律，坚持原则，一丝不苟。２、了解会计基础知识，掌握会计基本原理，熟悉现金管理规定和支票管理规定。３、具有一定的理解、判断能力与熟练的出纳操作能力。４、高中以上学历，经过财会业务专门培训，获得会计证，具有会计员以上职称，从事出纳工作一年以上。５、身体健康，能满负荷工作。资产帐会计岗位职责一、岗位名称：资产帐会计二、岗位级别：61 三、直接上级：会计主管四、直接下级：无五、岗位提要：按照国家规定，核定资产的划规范围，建立资产明细帐，做好资产的管理核算工作。定期向会计主管汇报大厦各部门资产的使用情况，保养维修情况，报废、出售情况，为大厦的财产管理多提合理化建议。六、具体职责：１、为了确保资产的安全和完整，使大厦能管好、用好资产，充分发挥它的效用，建立健全严格的收发、保管和使用责任制度。２、认真做好固定资产的总分类核算和明细分类核算。建立固定资产的记录档案，记载固定资产原价、折旧及使用年限。３、正确计算固定资产折旧，反映和监督累计折旧提取，保证固定资产大修理、更新和技术改造资金的需要，并督促其合理使用。４、清楚掌握固定资产的使用部门和准确的置放位置。按每一固定资产项目设置固定资产卡片。卡片一式两份，会计部门和使用部门各保存一份。便于各部门了解掌握本部门固定资产的增减、结存情况，有利于经常核对帐物，做到有物必有卡，有卡必有物，卡物相符，卡帐相符。５、定期检查固定资产的现状和使用情况，发现遗失或毁坏的应予以查究，报告呈批。根据实际情况进行帐务处理。６、完成上级布置的其他工作。七、任职条件：１、热爱本职工作、责任心强、遵纪守法、坚持原则。２、懂得大厦资产运转的概况和核算工作，了解各种资产的性能、特点。３、有一定的实际工作经验，从事过资产核算和管理工作。４、中专以上学历，助师以上的职称。５、身体健康，精力充沛。61 应付帐会计岗位职责一、岗位名称：应付帐会计二、岗位级别：三、直接上级：会计主管四、管理对象：无五、岗位提要：全面负责饭店应付帐的核算工作。六、具体职责：１、负责审核货币资金的支付和应付帐的核算工作，包括现金支出凭证、银行转帐支出凭证、外币支出凭证、领用物资分配表及会计凭证等。２、核对和清理应付帐目的全部帐务按收货报告所填写的使用部门分配入帐。３、审核货币资金的核算和管理工作。４、负责应付税金的核算，按照国家规定的税种和税率纳税。５、合理调度资金，保证合理的外币、人民币等银行存款额；对资金的周转情况，定期向财务经理报告，并提供各种系统、全面、综合的数据资料。６、编制会计凭证，结转期初各类库房的帐面盘点帐。７、审核系统当日应付帐，审核出纳员办理的全部原始凭证，支出凭证和会计凭证，审核银行存款对帐单和银行调节表，做到帐单相符、帐表相符、表表相符。８、审核待摊费用、预提费用帐项及会计凭证，审核财产分配表及会计凭证。９、清理各项购货定金、应付货款、应付税金以及应付佣金等金额，并及时清缴结算和编制会计凭证。１０、审查国外进货的手续是否齐全，包括“采购申请单”、“收货报告”或“入库单”、“申报海关税”、“补充库存材料报告”、付款方式及付款合同或协议，并在对手续完备、金额准确无误的全部资料签字后，编制应付货款的成本计算表和会计凭证。１１、完成上级布置的其他工作。七、任职条件１、具有中等会计专业学历并有助理会计师技术职称；连续从事企业会计工作五年以上。２、具有中等以上会计学、统计学、财务管理等学科的专门知识。３、掌握旅游企业会计的基本知识，熟悉各种应付帐工作程序和会计报表。４、能够独立完成各种应付帐会计报表的编制工作，并能审核其正确程度，发现问题能及时加以解决。费用帐会计岗位职责一、岗位名称：费用帐会计二、岗位级别：61 三、直接上级：会计主管四、直接下级：无五、岗位提要：按照大厦下达的各项费用计划和定额，协调各部门，正确计算营业费用总额和各部门的费用支出。从而节约费用开支，以尽可能少的耗费使大厦取得较大的经济效益。六、具体职责：１、根据大厦费用管理的要求及会计制度设置会计科目。２、按照大厦下达各部门的费用开支计划和定额设置明细帐户，营业费用实行分部门二级明细核算。以反映各营业部门营业费用的情况。３、为正确核算大厦的经营成果，对较大的费用开支，应根据费用受益的时间分别采取先付后摊的先提后付的办法，使各个时期的费用负担比较均匀合理。４、对不合理的费用开支和超计划的费用开支，应及时向会计主管汇报。５、反映和监督费用计划的执行情况，为大厦领导和有关部门提供真实、准确、可靠的数据资料。６、严格掌握费用开支的标准和范围，对违反财经纪律和财会制度的费用开支，应予以抵制。７、完成上级布置的其他工作。七、任职条件１、工作踏实认真，责任心强，遵纪守法，坚持原则。２、懂得大厦费用帐明细科目的开设和核算工作，了解各种费用的开支标准和使用范围。３、有一定的实际工作经验，了解各种银行结算方式。４、具有中专以上学历，或同等文化程度，有会计员以上职称。61 成本控制员岗位职责一、岗位名称：成本控制员二、岗位级别：三、直接上级：会计主管四、直接下级：无五、岗位提要：负责餐饮成本控制的组织、协调与管理工作；对餐饮成本的形成过程进行有效地监督和控制；准确、及时地进行餐饮成本核算，为餐饮管理决策提供依据。六、具体职责：１、对餐饮收入、成本、费用进行全面核算和控制。２、协助餐饮部经理、厨师长制定标准成本卡，作为成本控制和制定价格的标准。３、审查餐饮部所需物品、原材料的采购申请计划，审核餐饮部各项费用单据及采购饮料、食品原材料的各种单据，检查其原料、物品的领用情况。４、参与制定物资验收质量标准，抽查验货质量，处理验货中发生的各种问题。５、编制餐饮经营情况的分析报告，正确核算成本率、毛利率。６、深入餐饮部了解餐饮原材料价格，分析原材料的消耗状况，加强餐饮成本的控制。７、组织开展产销核对工作，定期或不定期核对厨房订单与餐厅订单，防止发生漏洞，保证实现所有餐饮销售的收入。８、每月定期组织有关人员对厨房、仓库餐饮原材料进行盘点，制作月末盘点表。９、完成上级布置的其他工作。七、任职条件：１、热爱本职工作，工作认真负责，一丝不苟，坚持原则，廉洁奉公。２、具有一定的食品、饮料采购、保管、贮藏知识。３、善于分析问题，思维敏捷，能迅速发现餐饮成本控制工作中的问题，并提出解决办法。４、具有中等财务专业学历或同等文化程度，具有助理会计师以上职称。经过餐饮成本控制课程的专业培训，从事成本核算工作二年以上者。５、身体健康，精力充沛。61 货物验收员岗位职责一、岗位名称：货物验收员二、岗位级别：三、直接上级：会计科主管四、直接下级：无五、岗位提要：在主管的领导下，了解市场行情，根据饭店所订物品质量规格标准，验收各种货物，把好购进物品原料的质量、价格、数量关。六、具体职责：１、凭手续完备的采购申请单验收所有饮食原料，并填写收货单。２、坚持质量第一，价格合理的原则，严格按照订货标准验收，认真查物点数，检验质量，防止以次充好，短斤少两现象。３、负责验收其他物资，一般物资凭采购申请单验收，大宗物资依据订货合同和供货样品验收。４、验收进口物资必须核查是否有海关卫生防疫部门的检查证明。５、编制验货日报表，送交计财部门审核，计算金额并登记入帐。６、调查市场行情，填写市场价格调查表。７、完成上级布置的其他任务。七、任职条件：１、热爱本职工作，坚持原则，不徇私情。２、熟悉所购饮食原料和其他物资性能、质量、要求和使用方法。３、具有迅速地判断鉴别物品质量的能力，善于处理验货工作中的各种问题。４、高中文化程度，能阅读进口材料的外文品名、产地、数量及说明。仓库主管岗位职责一、岗位名称：仓库主管二、岗位级别：三、直接上级：财务部副经理四、直接下级：仓库保管员、货物验收员五、岗位提要：执行财务部副经理下达的各项指令和任务，协调与其他部门的关系，负责大厦的仓储保管工作，保证大厦仓储物资的安全与正常进行。六、具体职责：ｌ、负责物资仓储工作的组织指挥，及时、准确地完成财务部副经理下达的各项指令与任务。带领仓储管理人员管理好物资，保证物资正常供应。２、对库存物资情况应有清楚的了解，要熟悉各项管理物资使用规律，以便及时调整库存，提出进货建议，组织进货，减少不必要的物资积压，注意资金的合理周转。3、建立健全物资验收及发放制度，并进行严格检查监督制度的执行情况，对工作中发现的问题要及时处理。6、抓好“三防”，合理安排各类物资仓位，搞好卫生，保证物资安全。7、检查、监督仓储管理人员按期盘库，向有关部门提供库存报表，并对盘盈、亏原因给予说明，总结经验与教训。8、提出对废旧物资的处理建议。9、考核记录下属的工作表现及执行规章的情况，进行业务指导，保证日常工作的顺利进行。10、抓好下属的思想工作和业务训练，不断提高业务、思想水平，为大厦实行一流服务创造条件。１１、完成上级布置的其他工作。七、任职条件：ｌ、掌握大厦用品知识及各种用品保管的注意事项。２、有仓储管理工作经验，具有高度的责任心和一定的组织管理能力。３、取得专业学习文凭。61 仓库保管员岗位职责一、岗位名称；仓库保管员二、岗位级别：三、直接上级：会计科主管四、直接下级：无五、岗位提要：具体负责仓库物资的保管工作与三级材料帐工作，保证库存物资的安全完整。六、具体职责：１、按照采购计划和定货合同所订购的物资规格、质量、数量及价格要求，验收入库。２、熟悉物资性能和用途，合理分类保管，堆放整齐。３、按收发料手续办理物资收发。４、对库存物资在日常盘点基础上，月终进行全面盘点，做到日清月结，发现与帐面不符时，查明原因，报请处理。５、随时掌握物资标准储存量，防止超储积压或缺货，及时检查超保质期的物资，并作出处理。６、根据入库凭证，认真登记三级材料帐，做到三级材料帐与总帐、二级帐、实物相符。７、落实仓库安全防火规定，及时消除隐患，确保财产的安全。８、熟悉并掌握各部门物资消耗量，对编制物资采购供应计划提供有价值的书面建议，并及时补充仓库缺少的物资。９、完成上级布置的其他任务。七、任职条件：１、热爱本职工作，工作责任心强，一丝不苟、坚持原则，廉洁自律。２、熟悉仓库保管知识和安全管理规定，了解各种物资的性能。３、对物资质量有一定的鉴别能力，掌握三级帐记帐方法。４、高中以上学历或同等文化程度，从事仓库保管工作二年以上。５、身体健康，能适应较强的体力劳动。61 收益主管岗位职责一、岗位名称：收益主管二、直接上级：计财部经理三、直接下级；收银领班及各点收银员四、岗位提要：制定各岗位责任制及工作流程，督导各营业点收款业务的运转正常。六、具体职责：１、协助上司建立健全有关收款的组织、管理、规章制度，以及操作程序。２、巡回检查各营业点收款员的工作状况，抽查收款员开列的帐单，并与定单核对，防止差错的发生；３、负责对收款人员的培训、管理与考核；４、督促各收款点及时清交现金和票证，不定期清查备用金，发现问题及时予以解决；５、协助夜审人员按规定进行帐务处理，及时衔接帐务，核对票证，按时编报各种营业日报表；６、每周组织例会，上传下达，解决收款员的有关事宜；７、及时处理客人投诉，交接班留言和稽核报告，并作出记录向财务经理汇报；８、负责协调、处理与有关部门以及对客人关系。９、完成上级布置的其它任务。七、任职条件：１、有较强的责任心、上进心、工作认真、细致，具有较强服务意识。坚持原则，遵纪守法，廉洁奉公。２、掌握会计基本原理及有关财务制度，熟悉大厦计财部运转程序。３、具有一定的组织管理意识、能力和分析判断能力。并掌握一些服务技能，熟悉收款工作标准、运作流程。４、高中以上文化，具有一定的外语阅读、会话能力，从事收款工作２年以上。５、身体健康，五官端正，年龄最好在３０岁以下。营业点收银员岗位职责一、岗位名称：营业点收银员61 二、岗位级别：三、直接上级：收银领班四、直接下级：无五、岗位提要：负责各收款点收银工作，以优质服务标准，保证及时、准确记录和结算客人帐款。六、具体职责：１、做好班前准备工作，备齐结帐时所需的一切办公用品，配足找零用备用金。２、与上一班收款员作好交接班工作，钱、帐当面点清。３、严格执行“员工守册”及计财部的有关规定和制度。４、检查价目表，了解营业点有无当日特选项目及价格变动情况。５、迅速、准确地办理各种付款结帐手续。６、对客人签字转帐或信用卡结帐，应认真核对有关资料和有效证件。７、严格按要求使用和保管帐单。８、将改单、减免业务报送所在营业点主管以上管理人员签字认可。９、每班营业结束，清点营业款和备用金。长款上缴，短款立即上报。１０、正确编制营业点收款员明细表和收款员收入日报表，做到帐款、帐表相符。１１、营业收入款经收款领班或旁证复核签认，一同前往投入保险箱。１２、完成上级布置的其它任务。七、任职条件：１、热爱本职工作，有较强的责任心，工作认真仔细，遵守财经纪律。２、熟知本岗位的工作标准、岗位职责、工作程序及经营范围，掌握各种不同的结帐方式的处理程序的方法。３、掌握收银机操作程序，能熟练操作收银机、计算器。４、具有高中或同等学历，具有一定的外语口语、书写能力，最好干过收银工作。５、身体健康、精力充沛。五官端正，年龄最好在于２８岁以下。夜审岗位职责一、岗位名称：夜审二、岗位级别：三、直接上级：会计科主管61 四、直接下级；五、岗位提要：具体实施对当天收入业务全面审计，确保客帐记帐、房租过帐的正确性，保证营业收入数据正确完整，每日编制营业日报表。六、具体职责：１、与收银员做好交接班工作，做到帐、钱两清。２、负责将当日未记完的客人签单准确无误地记录到相应客人的总帐单上，保证客帐的完整性。３、在电脑中过房费，并结算出客帐余额。４、检查房价标准是否符合规定，优惠房价是否有优惠凭证、手续齐全与否。５、审核当日总台收银员做的收入明细表内容是否完整，表上各项金额是否与所附帐单相符，是否与营业收入日报表相符。６、审核转帐，托收帐单是否按有关规定或协议开列，保证数据正确、单据齐全无误。７、审核各营业点收款员开立的帐单是否与订单一致，订单、减免单的手续是否符合规定要求，客人帐单合计数与收款员收入明细表是否相一致。８、对所有帐务进行试算平衡，编制当日“营业收入日报表、晨报表”初稿。９、编制“超限客帐一览表”，报上司处理。１０、整理、保管各营业网点及有关部门的营业日报及凭单，附件等。１１、处理夜间离店客人的结帐，外币兑换工作。１２、做好在审核中发现的问题及处理方法的记录，并及时上报。１３、完成上级布置的其他工作。七、任职条件：ｌ、热爱本职工作，有高度的责任心、自觉性、原则性。遵纪守法。２、熟悉总台和各营业点收银工作程序，工作标准，掌握会计基本原理知识。３、掌握收银机、电脑操作程序，有一定的分析判断能力，掌握查帐的基本方法、技巧。４、具有高中或以上文化，财会专业毕业更佳，有从事一年以上收款工作经历。５、身体健康，仪表端庄，精力充沛，能较长时间上大夜班。日审岗位职责一、岗位名称：日审二、岗位级别：三、直接上级：会计科主管四、直接下级：无61 五、岗位提要：进一步审核夜审所做的收入报告，修改入帐。负责与应收款核对帐目，保证每日收入核数的真实性、准确性。六、具体职责：１、负责复核夜审完成的各项报告，发现问题立即改正。（１）审核夜审收入日报、夜审平衡表中各种收入、检查夜审对食品、饮品及其它金额各项划分是否正确。核对饭店各项经营活动汇总表，检查是否存在没有入帐的收入。（２）每日将餐厅的帐单分为现金收入、住店收入两种形式分别存档。审核现金人民币收入是否与实交现金数额相符，发现问题及查找，并通知有关部门纠正。（３）审核前台收入调减、杂项收入和客人借款。对于客人借款要审查其原由是否正当，是否有前厅经理签字认可，房号是否准确无误，打出总金额，上交财务经理。杂项收入审查帐号是否正确，如有不对，及时调整。对于收入调减，首先检查折扣单上有无客务经理、销售经理、总经理的签字批准，审查原因是否清楚、合理。每笔折扣所记入的帐号是否准确，如有不符，立即调整。与夜审所做的收入数额核对无误后，上交财务经理，总经理审批后存档。（４）根据审核后营业收入初稿填制正式报表，（包括收入报告、就餐人数报告、客房统计报告、夜间报告）及时无误发送给有关各部门。２、日审每日逐笔记录餐厅的司机餐费，记录后要与夜审作的餐厅收入报表中此项金额核对。３、审核饭店内部人员长途电话费用，并作出分析报告。４、根据总出纳送来的交款登记表作长短款报告。５、每日将总出纳支票托收情况作专门详细记录，月底将记录提供给总帐核对。６、定期去前台检查客人登记卡，保证住店客人档案齐全。７、完成上级布置的其他工作。七、任职条件：ｌ、热爱本职工作，有高度的责任心、自觉性、原则性。遵纪守法。２、熟悉总台和各营业点收银工作程序，工作标准，掌握会计基本原理知识。３、掌握收银机、电脑操作程序，有一定的分析判断能力，掌握查帐的基本方法、技巧。４、具有高中或高中以上文化，财会专业毕业更佳，有从事一年以上收款工作经历。５、身体健康，仪表端庄，精力充沛。电脑工程师岗位职责一、岗位名称：电脑工程师二、岗位级别：三、直接上级：财务部经理61 四、直接下级：无五、岗位提要：在财务经理的领导下，负责电脑管理系统的维护、管理协调工作，保证系统运转正常。六、具体职责：１、根据电脑管理系统的技术要求，结合运行的需要建立、健全电脑管理系统运行的各项制度和工作程序。2、经常巡视各使用点，教育员工爱护和正确使用计算机终端，保持设备完好。3、根据具体情况及时增补和订购系统运行所需的各类消耗用品和备件。4、保持工作区域的环境卫生，做好机房内所有设备的清洁保养工作。保证机房的湿度和温度在正常的范围。5、控制进入机房人员，外单位人员未经经理同意不得进入机房。6、对各使用点出现的问题，及时到现场检查、解决。7、协助结帐组工作，协助夜间稽核员完成夜间稽核工作。8、会使用通用的维修仪器，仪表和工具。9、协助计财部其他岗位完成电算工作。10、完成上级布置的其他工作。七、任职条件：ｌ、热爱旅游事业和本职工作，遵守纪律，责任性强，工作态度端正。２、掌握电脑系统软、硬件的技术规范、工作原理以及系统维护技术，掌握微型计算机常用网络技术和网络维护方法，掌握常用网络平台操作系统。３、从事计算机应用工作三年以上。并具有一定的硬件维修能力。４、具有计算机专业大专以上学历或同等文化程度，能阅读计算机专业英文资料。５、身体健康，能适应机房工作。电脑操作员岗位职责一、岗位名称：电脑操作员二、岗位级别：三、直接上级：电脑主管四、直接下级：五、岗位提要：在电脑主管的领导下，负责电脑机房的日常值班，保证整个系统运行正常，协同夜间稽核员完成夜间稽核工作。六、具体职责：１、保持工作区域的环境卫生，做好机房内所有设备的清洁保养工作。保证机房的湿度和温度在正常的范围。２、检查交接班记录，做好２４小时值班工作。３、控制进入机房人员，外单位人员未经经理同意不得进入机房。４、对各使用点出现的问题，及时到现场检查、解决。５、协助结帐组工作，协助夜间稽核员完成夜间稽核工作。６、会使用通用的维修仪器，仪表和工具。７、完成上级布置的其他工作。七、任职条件：１、遵守纪律，有高度的责任心、自觉性、工作认真、一丝不苟。61 ２、具有计算机应用和维修基础知识。３、能处理电脑运行过程出现的一般故障。４、具有计算机专业中专以上学历或同等文化程度，会基本的计算机操作。５、身体健康，能适应机房工作。财务部副经理岗位职责一、岗位名称：财务部副经理二、岗位级别：三、直接上级：财务部经理四、直接下级：仓库主管、采购员五、岗位提要：在财务部经理的领导下，按照比质比价的原则，按照规定程序与手续及时安排采购经营需要的物资，控制资金使用，确保大厦经营用品正常供应。六、具体职责：ｌ、掌握经营物资的产地、性能、供应渠道、价格等信息，及时安排物资采购，保证营业需要。２、深入各部门，了解物资质量要求与消耗情况，并根据仓库现有库存量，按品种提出物资采购计划方案，经财务部经理审查，总经理批准后予以采购。３、严格按照采购管理制度规定，坚持货比三家原则，用最低的价格采购最佳质量的物资。４、掌握经济合同签定的要领，大宗物资采购必须签订合同，所签订的合同应符合经济合同法的规定。５、根据订货协议或合同，按照付款条件掌握好付款时间，及时签发付款通知给财务会计。６、及时安排办理进口货物的报关手续及商检部门的商检手续。７、及时督促采购员办理采购物资的验收入库及报销手续，保证会计工作运转的正常进行。8、经常检查、考核采购员岗位职责的执行情况以及各项规章制度的执行情况。9、经常对下属进行业务指导，提高工作人员的业务工作能力，保证日常工作的顺利进行。并据此向上级提出调配、使用人员的建议。10、抓好下属的思想工作和业务训练，充分调动员工的积极性、创造性。11、完成上级布置的其他任务。七、任职条件：ｌ、热爱本职工作，工作责任心强、廉洁奉公，不谋私利。２、掌握与经营有关的商品知识、通晓经济合同法中海关、商检的有关规定。３、有较强的管理能力，能处理各种突发情况。４、高中以上学历或同等文化程度，从事采购工作五年以上，最好具有大厦采购的实践经验。５、身体健康，能经常出差。采购员岗位职责一、岗位职责：采购员（食品、物品）二、岗位级别：三、直接上级：财务部副经理四、直接下级：五、岗位提要：按照货比三家的原则，根据采购制度规定的程序与手续，及时按质、按量以较低的价格采购各部门经营所需物资，满足经营需要。六、具体职责：１、掌握分管采购范围内物资的产地、性能、供应渠道、价格等信息。２、根据上级下达的采购通知单，按照价廉物美的原则，正确签定经济合同。61 ３、掌握经济合同签定的要领，在授权范围内经财务部经理检查后，正确签定经济合同。４、根据订货协议或合同，按照付款条件掌握速度与数额。５、及时办理进口货物的报关手续及商检部门的商检手续。６、及时办理采购物资的验收人库与报销手续。７、完成上级布置的其他任务。七、任职条件：１、热爱本职工作，廉洁奉公，工作踏实，责任心强。２、掌握分管采购范围内物资的商品知识，通晓经济合同法及海关、商检的有关规定。３、能按照质量规格标准书采购符合要求的物品，对所管物资的质量具有较强的鉴别能力。４、高中以上学历或同等文化程度，从事采购工作三年以上，最好具有大厦采购的实践经验。５、身体健康，精力充沛，能经常出差。计财部工作流程收款员班前准备工作程序1、营业点收款员依照排班表安排的班次，在上岗之前到收益主管处签到，由营业点收银领班监督执行，并编报考勤表。2、营业点收银员与领班（主管）一起清点备用金，确认无误后在交接登记簿上签字确认；班次之间须办理备用金交接手续并在备用金交接登记簿上签字。3、根据需要领取该班次所需使用的帐单及发票，检查帐单及发票号码是否顺号连续，下班时将未使用的帐单及发票办理退回手续，并在帐单领用记录簿上签字。4、营业点收银员必须先打开收款机或电脑终端检查前一天夜间审核员是否清机、各种数字反映是否零位。5、检查收款机的日期、时间是否正确，不对或时间不准时、应通知领班（主管）进行调整，并检查色带、纸带是否够用。6、查阅营业点收款员记录簿，了解上班次遗留问题，以便及时处理。7、检查EDC结算系统有无问题。61 餐饮结帐程序1、各餐厅结帐员上岗前，首先清点“备用金”，餐厅帐单及各种报表。2、餐厅服务员把点菜单交收款台时，收款员应首先检查点菜单人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。3、收款员将餐厅服务员交来的“点菜单”上的菜肴逐一抄写或打印在“帐单”上，帐单一式三份，一份给客人作为收据，另二份留收款员处作为编制收款员报告的附件。4、若是收款机结帐，要将帐单号码输入收款机内，然后将客人人数、台号以及客人所点食品饮料内容及数量依照收款机菜单输入。5、客人结帐时，根据服务员提供的结帐单号检查并取出客人的帐单交服务员。6、按照现金、信用卡、宾客欠款和外单位欠款等结算方式办理结帐手续。7、根据帐单分别填写结帐报表，核对现金、支票、信用卡等交前台结帐处。餐厅收款员下班前工作程序l、收款员下班前，清点现金、信用卡、支票、编制餐厅收款员收人报告。2、复核并确保餐厅的食品、饮料、香烟等收入总计与之相应的现金、宾客挂帐，外来客人挂帐、信用卡等总计一致，核对并确保实收现金与累计现金数相一致，确保住店客人的挂帐总计与转往前台的挂帐数额一致。3、检查“收款员收入报告”核对客单使用数量和是否按顺序开出，是否有丢单，注销的客单必须三联如数保留。4、收款员下班前，将本班次收到的现金、信用卡、支票（支票一定要注明付款人的单位、地址、电话号码及身份证号码）封存在现金缴款袋内，送入总台收银处。5、现金缴款单的金额必须与收入报告相符、审核无误后投入保险箱。6、投入保险箱时有见证人在场，并请其在投币记录簿上签字确认。7、收款员收入报告及所附订单、帐单交收银处转交夜审方可下班离店。收款机付款结帐程序１、客人用餐后，以现金方式付款，收款员将计算好的客帐单第一联交与服务员，服务员将此交客人，并将现金收回，其他两联客帐单附厨房点菜单保存在收款员处作为编制报告的附件，直接按现金功能键结清这笔帐。2、客人用签字转帐方式结帐，若与前厅联网按挂帐功能键。若不联网或有签字不清时，应以最快速度送往前厅，立即输入该人总帐单。3、外单位在大厦内举办宴会，经办单位事先批准的人员方能挂帐，在取得确认签字的情况下，将帐单转应收帐负责人。4、客人若持大厦的优惠卡结帐，应将优惠折扣金额转财务进行帐务处理。5、客人持信用卡结帐按信用卡结帐程序处理。6、客人若以支票结算，首先要检查支票是否有效，并取得客人的身份证号码、地址、单位及联系电话。信用卡结帐程序1、客人以信用卡结帐时，收款员将计算好的客单第一联交与服务员，服务员将客人的信用卡及有效证件拿到收款处，交收款员。2、收款员收客人的信用卡后，首先检查是否是本大厦可接受的信用卡。3、确认可接受后，再通过信用卡黑名单记录确认其信用卡的有效性。4、检查信用卡的有效使用日期是否正确。5、检查客人消费金额是否超限额，若超限额要按EDC电子结算系统授权或电话授权。661 、授权确认后方可压印信用卡卡单，并在压好的信用卡卡单上填写客帐单的金额及号码后，交服务员送客人签字。7、若授权没有批准，应请客人改换其他信用卡或其他结算方式。8、收款员收到客人签字的信用卡帐单要复核签字帐单和信用卡的签名是否相符。9、若相符，将信用卡帐单的其中一联附在客帐单上同信用卡和证件一起退还客人。10、收款员把信用卡付帐的两联客单和两联信用卡卡单加在一起作为编制收款员报告的附件。信用卡压卡程序1、查持卡人的消费总额是否超过该信用卡的最高限额。2、把签购单放在信用卡上面一起放在压印机里压印。3、填写签购单的“帐单号码、金额”等项目。4、请客人在签购单上签名并与信用卡背后的签字进行核对。5、收银员下班时，应将信用卡结算的单据整理好，结出总数。6、保存好信用卡签购单。收款员编制报告程序l、根据点菜单及帐单填写营业收入明细报告，若有调整，要根据更正表内容填写。2、填写营业收入的对应科目现金、支票、宾客挂帐、单位签单、信用卡金额、并试算平衡。3、根据点菜单填写接待人数，并计算平均消费水平。4、填写帐单号码，明确帐单的使用数量。5、根据客帐单分配表填写所用帐单起止号。6、将帐单里的结算方式（现金、宾客挂帐、外单位签单、信用卡、支票）分别加出总数并打印出打印纸带，并应与报告核对一致。7、根据大厦优惠餐单填写“优惠卡控制表“。8、填写餐厅名称、地点、班次、时间、日期。9、核对报告所填数字是否有原始凭证附在后面。收款员下班交接程序1、收款员下班填写报告后，将现金装入缴款袋，并填写好缴款袋上的各项内容。2、核对缴款袋的数字和所交现金是否相符，核对无误后，将缴款袋在监督人在场的情况下投进保险柜。3、投入保险柜后，必须在投币记录簿上签上投币人的姓名和监证人的姓名，并填写投入的袋数、投入时间、投入的金额。4、将己使用过的客帐单、点菜单及报表顺序排好，用客帐单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间复核、审核使用。5、检查未使用过的帐单与使用过的帐单最后一张是否连号、无误后办理退还手续，并在登记簿的退回处签字。6、下一班次继续使用时在领用栏内签字办理领用手续。7、办理备用金交接手续，交接双方均在交接记录簿上签字确认。61 总出纳工作程序l、每天上午与指定的专人将前一天投入保险柜中的现金取出，并核对缴款袋与投袋记录簿是否相符。2、将现金缴款袋逐一打开，核对内装现金数额与现金袋上记录金额、投袋记录上金额是否一致，经核对无误后，在交款记录簿上签字。3、清点已开出的正式发票、订金收据和支票等票据是否与收入报告一致。4、经审核无误后，分别填制相关银行帐户的送款单，送交银行。5、根据送交银行的全部回单，编制会计凭证并填制每日现金收支报告。6、对各部门来报销的原始凭证，首先看有无签字，包括经手人签字，财务人员审核及有关部门领导签字。然后核对规定标准，及报销限额再付现金或支票。7、支付后的原始凭证要盖上“现金付讫”或“转帐付讫”戳记。8、对于购进物资须凭采购申请单及采购员办理的验收人库手续及发票报销。9、各部门领用现金、支票必须填写“现金/支票申请单”经有关领导签字，并定期进行清理，对逾期未报者，督促其报销。10、设置“现金日记帐”和“银行存款日记帐”，由出纳员按照业务发生先后顺序登记入帐，并每天结出余额，分别与库存现金和银行对帐单核对。11、每月初，将上月银行日记帐和银行对帐单逐笔核对，编制银行余额调节表。查明未达帐项原因，催促经办人报帐。现金支出报销程序1、按照大厦规定领用现金必须填写现金领用申请单，经有关领导批准后方可领用现金。2、报销时要检查各项原始凭据是否是按照规定填写；填写金额与报销单金额是否一致。3、审核报销凭证有无领导签字，签字的手续是否符合财务规定的权限。4、医药费报销必须经过大厦医务室签字确认。5．每天应将支出的现金打出总数，清理备用金。6、填写现金收、支日报表，以明确现金的流向。7、每天填写现金日记帐，保证帐款相符。客房房租收人审计程序1、审查并核对“营业收入日报表”中当大房租收入与前厅报表上的房租收入是否一致。2、审查前厅收款员编制的“杂项调整单”尤其是“杂项调减单”，检查其调整项目是否合理，是否经过前厅收银主管的批准。3、审查前厅收款员开出的“预付款单”是否按顺序号码填写出，注销单据是否三联都在，开立的单据是否都已电脑过帐。4、审核夜审编制的“营业收入日报表”中客房资料部分的数字是否一致。5、审核由前厅收款转往计财部的离店客人未付款的总帐单和原始帐单的数字是否相符，资料是否齐全。6、上述项目审核无误后，编制营业收入传票。61 转帐支票授理程序1、检查支票是否在银行发出通知停止使用的范围内。2、检查支票是否过期，金额是否超过限额。3、支票上的印鉴是否齐全、清楚、不能有模糊、断缺。4、抄录客人的身份证、工作单位、地址、联系电话、姓名。5、对客人工作单位与支票单位不同要更谨慎。6、坚持支票结算、退给支票、不得退还现金（小于支票起点的金额除外）。7、支票退还单位和帐号只能是原来的，不得退还其他单位。信用卡托收的处理程序1、发现客人信用卡结算离店后应收而未收应办理补收。2、必须提供漏结的原始单据（帐单，签购卡和入住登记单复印件）。3、填制信用卡签购单，金额应为漏结的部分或加在原签购单上。4、填制银行信用卡分期委托书、汇总签购单、入帐单。5．单据由出纳送交银行办理托收手续，托收回单附追收登记表后备查。6、追收的信用卡必须列表登记挂帐待处理。7、追收入帐后应及时编制记帐凭证，调整应收帐款。点菜单传递的控制程序l、服务员开出点菜单，一式三联，送收款员。2、点菜单必须交收银员盖章，方可送厨房出菜。3、收银员留下一联开立或打印帐单、其余退还服务员。4、服务员将其送厨房或酒吧。5、厨房或酒吧应根据点菜单制作食品或配制酒水。6、送菜员将食品或酒水送到餐桌上。7、营业结束后，厨师或吧台人员应把点菜单按餐厅名称及编号顺序整理好交送其负责人。8、厨房及酒吧负责人将交来的点菜单进一步汇总整理，送计财部餐饮成本控制。9、餐饮成本控制将收款员汇总的点菜单和厨房交上的点菜单核对。帐单传递程序l、收银员应按点菜单的内容开立帐单或打印出帐单。2、帐单建立后，点菜单应附在其后面，按顺序排放。3、加菜需在原帐单上打印加菜的金额再打出累计数。4、减单需由餐厅主管以上人员签字，并将减单金额与原帐单金额重新计算。5、营业结束后，收银员应编制收银报告，并打印出收入情况记录纸带。6、核对收银报告与所收现金、挂帐等是否相符。7、核对无误后将收款机记录纸带，帐单、点菜单送稽核处。货币传递控制程序1、收银员根据帐单向客人收款结帐。2、客人要求结帐时（CHECK）服务员从收银处取回帐单送递客人。3、客人检查后，再由服务员将送至收银处并传递找零。4、收银员下班应按币种、票面清点现金、填写交款袋，封妥后，投进指定的保险箱内。5、投入后填写投袋记录簿，并请监证人签字确认。6、出纳与监点人一起打开保险箱，清点交款袋并与记录簿核对。61 7、根据现金送存银行回单，编制总出纳员报告。收银机的控制要点l、收银员必须将点菜单立即输进收银机并打印帐单。2、每次销售应用正确的顺序将明细项目的数额键入机器。3、向客人收款、应把实际收到的款项金额键入收银机，按照收银机的显示找零。4、只有当班人员有使用收银机的权力，除收银主管和稽核人员外任何人不得使用收银机。5、输入收银机的数字、若要取消或改动，须按规定的程序进行。6、收银机清机的职责应由非使用收银机的人员承担（夜审人员）。7、一般情况下，不能用当班收入的现金支付其他付款，更不能用此发放备用金或挪用。客人离店时间的控制程序l、住店离店结算帐单上要打印离店的时间（电脑生成时间、结帐人）。2、稽核人员要注意哪些超出规定离店时间的帐单。3、规定客人在中午12点之后，下午6点之前离店，加上半天房租，下午6点后之后离店结帐，加收一天房租。4、注意按小时计算的钟点房。5、超规定离店结帐而未加房租的是否有规定的批准手续。6、利用先进的电脑程序、设计自动设定的日间房租。7、“权钱分离”即负责批准免收日间房租的，不办理收款。8、办理收款的没有批准减免的权力。房租减免的内部控制程序l、减免房租要办理申请手续，填制申请表。2、申请表应填写住客姓名、房号、停留期间减扣率及减免的理由。3、房租减免的权力应明确到具体人。4、收银处应凭减免申请表办理入帐、并将表放入帐卡里。5、房间服务费是否在减扣范围内或另行处理应详细说明。6、稽核人员要每天统计减免的房租金额及减免数占房租收人的百分比。7、稽核人员要每天统计减免客房的资料，将不符合规定的情况及时向领导汇报。营业点帐单建立程序l、核收订单，检查订单内容是否清楚。康乐部可用康乐订单。2、将服务员开立订单出菜联或部门联盖上收银员专用章，交给服务员送厨房或提供相应服务。3、按顺序号拿出一份空白帐单，根据订单“财务联”，通过电脑建立帐单，输入台号、人数、日期、帐单号、品名、数量、价格。4、把订单收款员联附在建立好的帐单后面，按台号放入帐单格架里。5、如客人要增加消费内容，根据台号从格架里检索出原帐单，把增加内容续记在帐单上。6、如果因某种原因减单，需凭营业点主管以上管理人员签认，方可在电脑中更改帐单。7、根据服务员报的结帐台号，将帐单及其订单从格架中检索出。8、复核一下帐单与后附订单是否一致、无误，将结算帐单交服务员传递给客人结算。9、检查现金真伪。10、唱收现金数，把客人付讫的现金数输入电脑，并打印在帐单上。然后将帐单客人联及找零交服务员给客人收执。11、将帐单其余联存放好，以待班次结束时汇编报表。12、将每一帐单所收现金数额填在营业点日报表的现金栏里，然后将所有现金汇总结出总数与报表核对。61 信用卡授权程序l、客人所持信用卡如超限消费应向信用卡公司或银行申请授权。2、购货或消费金额超过发卡行与商户所签协议中规定的限额应授权。3、信用卡背面无持卡人预留签名或预留签名与签购单的签名不符应授权、持卡人的居民身份证与本人不相符或居民身份证的姓名、性别与信用卡上的不符应授权。4、信用卡有涂改或损坏现象应授权。5、发现持卡人一天内多次购物消费，金额均接近规定限额的应授权。6、对持卡人其他方面有怀疑的应授权。7、向银行授权可通过EDC电子结算系统，特殊情况可拔通电话或传真，需向银行授权机构报告以下内容：特约商户帐号及名称；信用卡卡号及会员姓名；信用卡有效期；该项交易的消费金额；持卡人居民身份证号码；交易性质等；8、如获授权，征信员会给予该卡一核准授权号码，请将该号码填写于信用卡签购单上指定空格内。9、未获核准的授权或银行授权机构不予授权回复，不能办理信用卡消费结帐。散客签字消费程序1、客人要求签字挂帐时，收款员或服务员要请客人拿出房卡和钥匙牌检查离店日期，房号和姓名是否正确。2、营业点服务员把客人签好姓名、房号的帐单同其房卡，钥匙牌审核无误后，把帐单送还收款员。3、收款员立即通过电脑终端核查客人姓名、房号、无误后，把挂帐信息输入总台，如电脑拒绝，则应立即让服务员请客人用其他方式结帐，过后，把帐单客人联送总台，插入该客人帐袋。4、没有终端的网点，则把签字消费帐单逐一记入“赊欠单核收表”，留下帐单“留存联”，把帐单其余两联与“核收表”一同送总台，并让收单人在“核收表”上签收。5．因各种原因不能及时传递，则应电话通知总台挂帐消费信息，以免发生跑、漏帐现象。单位、团队签字转帐程序l、当客人以单位名义或团队要求签字消费时，核查是否允许其签字，待查无误，方可签字消费。2、客人须要在帐单上用正楷字写姓名及付款单位、地址、电话、证件号码及签名。3、检查签名与预留签名是否一致。4、如订单上写明此团酒水另计，须问清陪同是入帐或客人现付，如报帐应要求陪同在帐单上签字注明。5、旅行团的签单须写明团名及团队代号及陪同、领队的签名。6、所有报单位帐的帐单，订单及附件都要齐全，然后交给稽核，审核后转财务应收员，并有书面交接记录。退司机餐费程序l、当客人需要提取一定数额的现金支付不能一起消费的司机时，餐厅服务员根据要求开立订单，注明提取金额。2、营业点收款员应根据订单借助收银机打印一份退现减单。3、请餐厅领班以上管理人员在帐单上签认，并请收款人在帐单上写下姓名、单位、电话号码。4、唱付客人所收现款。5、把此笔退款加入该批客人消费的总帐上，一同结算。退现部分不加收服务费。营业发票使用程序l、当客人要求开具营业专用发票时，请客人拿出消费点的帐单，按帐单的金额开具发票。2、发票客人联交客人，原帐单则附在发票留存联后，作为发票附件。61 3、开具发票不得超出营业范围，不得代他人或其他单位开具发票。4、发票必须顺号使用，写错作废必须顺号贴在存根上不得撕掉。5、发票必须专人管理、登记、领用，并定期接受税务机关的审查。6、发票的核领、核销由审计部门办理，发现问题及时报告。审核营业点帐款程序l、将每个营业点收款员报送的报表与其开立的帐单财务联进行复核。2、按不同结算方式分类帐单并打出总数，与电脑收入报告和收款员做的收入日报表核对一致。3、检查收款员帐单是否连号使用，使用的帐单有无缺号。4、抽查收款员开立的帐单是否符合要求，并与后附订单内容一致。5、检查减单手续是否完备，有无营业点主管以上人员认可签字。6、把审核好的营业点收入日报表、宾客赊欠单按不同的付款方式整理归类并打出总数，加以平衡。7、根据复核过的“营业点收款员收入明细表”编制“试算平衡表”。8、根据“试算平衡表”，填写“夜间稽核试算平衡报告”。审核总台帐款程序l、将收款员送至的报表，帐单进行审核。2、检查“总台收款员收入明细表”分栏累计数，是否与所附帐单累计数一致。3、检查房费的结帐数是否按标准结帐，结帐时给予的减免，是否有凭证，手续是否健全。4、检查现金、票证的实收数是否与“收款员收入日报表”一致，及电脑打印报告一致。5、根据复核过的“总台收款员收入明细表”汇编“试算平衡表”。6、根据“试算平衡表”，填写“夜间稽核试算平衡报告”同前。编制营业日报表及其附表程序l、根据编制好的试算平衡表逐项填制营业日报表。2、“试算平衡表”上所有部门的“宾客欠款数”就是“营业日报表”中“夜间稽核试算平衡报告”中的“本日发生欠款”。3、当日试算平衡表上的上日实际宾客分房帐余额是前一天“夜间稽核试算平衡报告中的“本日标准应收款”。4、“试算平衡表”中“宾客分户帐结帐数”就是“试算平衡报告”的“本日住客分户帐结帐数”。5、“试算平衡表”中“宾客预付款”数就是“附表二”中的“试算平衡报告”的“本日宾客预付款”数。6、当天过房租并结算的所有宾客帐余额累计数等于“试算平衡报告”计算出的“本日标准应收款”数，即表示试算平衡。并可开始编制“营业日报”。7、根据“夜间稽核试算平衡表”的各部门收入合计（扣除服务费、押金）填制“营业日报表”，并与本月实际、计划上年同期进行比较、分析。8、根据前厅夜间报来的“客房营业日报表”填入“营业日报表”的“客房出租状况”。9、根据“试算平衡表”中的各部门服务费、押金收入编制营业日报表附表。10、根据“试算平衡表”中各餐饮网点的收入情况及其它小部门的收入情况编制“营业日报（附表一）”同时与本月的实际、计划、上年同期比较、分析。11、根据“试算平衡表”中收款员结帐收入预付款等收入情况编制“营业日报表的附表二、三”、“本日收入及结算状况”，以便财务部经理及时了解帐未收回等有关情况。同时对收款员的长、短款也应一一记录。夜间稽核工作程序1、按时签到上岗。2、与总台收款人员做好交接班工作，帐、款当面点清。61 3、将遗留下来的未记帐工作认真、仔细地记录到相应的客人总帐单上，并输入电脑。4、所有当天业务记帐完毕，核实房态、房价，保证无误后，在电脑中过房租。5、特殊房价要核查有无合法凭证，并结算每一客帐余额，同时还需将帐单数记录到“宾客分户帐明细表”中，以便统计住店宾客的应收款额。6、复核所有贷方业务是否符合有关规定和财务手续，发现问题如实上报。7、检查营业点收款员开立的帐单是否与后附的订单一致，价格计算是否正确。8、拷贝电脑磁盘，并打印电脑报告。9、审核营业点收款、总台收款报表、客帐记帐营业明细表，并与电脑报告一致。10、试算平衡后，编制“营业日报表”及其附表。11、整理，保存各收款点的帐单、票证、报告等。12、在电脑打出“超限报告”并于次日交收款主管处理，决定是否发催款信等。13、处理当班时宾客的结帐，外币兑换业务。14、下班前把“营业日报表”分送有关部门：总经理室、计财部、餐饮部、客房部、市场营销部等。15、做夜审工作笔记，把发现的问题及处理结果记录好，把没有处理的问题写清楚，交收益主管处理。16、做好交接班工作。电脑管理程序1、检查电脑房值班人员的值班纪录，了解电脑系统“一天”运行情况（包括程控电话交换机接口）。2、经常检测系统的供电、每半年检查一次接地等是否正常。3、及时安排各种参数的修改，如房价、服务费、菜单等。每次修改之后应做好记录及备份工作。4、建立电脑房技术员和所有操作人员的保密等级，并设定相应的密码，如有人员变动，应及时删改。5、协助财务部经理建立后台总帐系统的参数，未经财务部经理同意，不得改变科目，分类和设置等，所有后台系统参数及财务情况，也不得向任何人透露。6、所有系统的操作手册、维修手册等随机技术书籍，应统一编号，妥善保管，随查随取。所有工作底表，系统原始盘片或磁带应保存完好，详细记录在案。7、及时复制各种备份数据磁盘和其他存档资料磁盘，并放入防火防磁的专用柜中保存。8、遇到不可预见性的故障发生，应该采取应急措施，组织排除故障，故障排除后应用备份数据，尽快恢复系统运行。9、负责与供货商或代理商联系，解决软、硬件的维护，升级。并包括各种备件的供货等事宜。电脑技术操作程序l、主机房温度应控制在l8－－25度，湿度55％－－75％。2、用主管工作站（MWS）检查各收银机当前工作状态，系统报告等。3、检查电脑和电话接口过帐是否正常。4、检查系统供电和不间断电源（UPS）的供电情况。5、将所检查的结果和全天系统运行情况详细如实地写入值班日志。6、协助收款主管及会计部门的查帐工作。7、改动系统参数需事先经财务部经理同意后方可实施，并做好变更记录。8、与夜间稽核员共同完成夜间稽核工作。9、每月最后一天需做月结和清机。10、夜间稽核结束后，将所有报告集中送有关部门。11、不得向任何人透露财务报告的内容。61 物资采购申请程序1、直拨厨房的鲜活食品，由厨房每天下午按核定时间，填写好订单送采购组，将有特殊要求的内容在订单上注明。2、仓库补充物品，应按核定的最低、最高库存量及采购周期，由仓库人员填写申请计划。3、各部门采购物资必须查明仓库的储存量，然后写采购申请单。4、专用物品如需加工订做的，应由使用部门提前三个月提交申请，加注详细说明和加工要求。5、固定资产的采购，必须在预算的要求范围内，填写好申请单，承交采购组。6、进口物资的采购，必须填写申请单并附加详细说明报总经理批准。7、工程改造项目和计划内的大修理或应急处理，应由使用部门或工程部申报，报总经理批准。8、应急采购，休息日或非常情况下的小型采购项目，申购部门须提交书面申请，经总经理或授权人批准后，可先采购后补办手续。采购报价、确认程序l、采购经理按照采购申请单的要求、编号、登记分派给具体经办的采购员。2、采购员收到申购单后，在规定的时间内提供三家以上的供货商地址、电话、报价单。3、采购经理根据采购员提供的供应商资料，确定最低价格的供应商。4、鲜活食品每十天进行一次定价，每个供应商应先报价。采购、审计分别派人对市场调查，提供书面价格资料，最后由财务、餐饮、采购共同确定价格。5、对于新品种除按正常的采购申报外，还须提供样品、试验报告，经总经理授权确认后，方可洽淡。6、工程改造、装修经审批立项后，由专人负责选择推荐施工单位并提供两家以上报价，经批准后方可进行。采购审批程序l、使用部门的采购申请必须经部门经理签字审批后，报采购部。2、采购部接到各类申请单，在完成报价后，经采购主管审批签字后，再报计财部。3、财务部经理接到申请单后审查价格，并根据库存、预算等情况签批。4、财务部经理审批后，报总经理审批，然后再到采购部进行采购。5、饭店对外签定的各类合同应逐层审批，并将推荐的供应商的书面报价单以及合同文本附后。6、紧急采购的物品，使用部门必须书面报告，经总经理批准后，方可先购买，后补办有关手续。采购物品的结算程序l、市内采购物品在规定结算金额以上的，领取转帐支票；规定结算金额以下的，领取现金。2、采购员办理结算时须提供发票、验收单、入库单，连同领用支票的存根到财务部报帐。3、采购员领取现金和支票应先填写“现金申请单”、“支票申请单”，经采购经理、财务部经理批准后方可领用。4、外埠采购的结算由采购员凭采购单、送货单、验收单、发票到计财部办理汇款手续。5、按合同规定付款须填写“订货合同用款申请表”，表中填列标的、合同总价、需要付款的数额，并将合同及“采购单”附后。6、一切物品的必须统一结算，计财部根据资金状况，安排付款。61 提货工作程序l、做好出外提货的准备工作，听侯经理安排当天工作任务。2、负责去外面的仓库及车站码头办理提货和物资在途的押运工作。3、及时到车站、码头等地办妥提货手续，按提货单的名称、件数、包装数量、验收时如发现来货有差错时，应做好现场记录，及时向运输部门询问情况，并做好回来详细向有关人员汇报的报告。4、在提货时，指挥搬运人员文明装卸，并做好各方面的记录工作。5、督促并指挥搬运人对物资轻拿、轻放、监装监卸，确保物资不在运输中丢失。合理堆放，节约仓位。6、领取各种提货通知单，预先做好提货前单据印章准备，提回物资交领用部门办好一切交接手续。物品验收程序l、根据采购员填制的入库单数量和其他有关凭证，核对入库物品的数量。2、检查物品是否包装完整，怕冻物品有无防冻衬垫，易碎物品是否破碎，易耗物品有无防虫药物。3、检验物品有无外观缺陷和异状。如生霉、起锈、氧化、老化、脱漆、受潮、虫蛀、溶化、挥发、渗漏、变形、油污、混浊、发脆、破损等同时要检验商品的规格，使用效能，含水率等。4、酒水和饮料，对酒瓶要抽样检查，瓶盖封口是否完好，瓶上的商标是否完整清洁，酒瓶摇动后气泡大小是否一致。罐装的软饮料要查看有无凹凸、冒漏情况。5、冷冻肉类，应有完整的包装，包装箱上应有国家或厂家检验过的标志并且有数量、名称、供应厂商名称。6、水产类必须具备应有的新鲜度，手指触摸富有弹性。7、南北干货，必须有原有食品的特殊气味，没有霉点。8、罐头食品必须注意食品的生产期或失效期，生产期要越近越好外形要完整，不凹凸。9、蔬菜必须注意其新鲜程度，干净、无虫害过。萝卜土豆不可软绵绵的或发过牙的。10、水果必须注意其新鲜程度、干净、无虫害过。11、在检验中发现物品的数量、质量、包装不符合规定时，应作出详细记录，并将有问题的物品另行堆放，采取措施并防止扩大损失，接着立即通知采购部察看，及时作出处理。12、填制鲜活食品验收单，由厨师、验货人、送货人签字后，送会计组报帐。13、能够点数的物品必须逐项清点（如箱数和件数）。14、能够过称物品必须逐项称（如肉类）15、抽查装箱的物品，保证每箱都装满并且质量相同。16、将清点或过称的数字与随货发票上的数量或重量对照检查。17、如物品短少或质量不符合要求，则编制说明书，说明退货原因，由取回货物或确认货物短少的送货人签字。18、专用设备、工具等的验收应请工程部门或使用部门经理或指定人员参加验收并签字确认。仓库保管程序l、按时到达工作岗位，到达岗后巡视仓库，检查是否有可疑迹象，发现情况马上汇报。2、认真做好仓库的安全、整洁工作、打扫仓库、打开窗户、注意防潮湿，并记下仓库湿度、温度，检查火灾危险隐患。3、检查当天工作计划，进行收、发货工作。4、收货时，对进仓货物必须严格根据申购单按质，按量验收，并根据发票名称规格、型号、单位、数量、价格、金额填写验收单或收据，不符合的货物要退回，严格把好质量关。5、验进仓货物，如发现不符合要求的，需填写验收报损单，呈成本主管、财务部经理审批，交有关采购员提出处理意见。6、验收后的物资，必须按类别、性质，固定位置堆放。注意流通，做到整齐、美观。填好货卡，把货卡挂放在显眼位置。7、熟悉货物，明确负责保管货物的范围。8、认真、详细地填写帐册，争取做到当天帐目当天清。61 9、检查当天的工作、整理好、当天的单据。下班前关好门窗、电源才能离开。10、每月25日在财务人员的协助下进行物资盘点，做到帐、物、卡三相符，并将做到的盘点表交财务及有关部门。仓库发料程序1、凡是向仓库领取物资，由部门按需要编制领料计划。领料计划由部门经理审批，于每月22日前报会计组。2、物资领用，必须填写物资领用单，由部门经理签字（不得使用图章），经批准后方可送仓库审发，领料单必须一类一单，一式四联。3、仓库根据领料计划及时批准的领用单发货，无计划领用需临时申请并经总经理批准方可领用。4、仓库对任何部门均应按正式发料单发货，严禁先出货，后补手续的错误做法，严禁白条发货。5．仓库应按先进先出法发放物资，易锈、易坏的先出和近期要失效的先出，避免损失。6、及时将每天发出的材料登记在帐簿上，保证帐物相符。帐簿设置程序l、开立帐簿。按照用途不同，分为总分类帐、明细分类帐（分别简称总帐、明细帐〕和辅助帐三种。2、建立总帐。总帐按照《企业会计制度》规定的各个会计科目进行分类，以会计科目表的顺序开立帐户。3、建立明细帐。根据登记的内容和提供资料需要的不同，分为分户明细帐和序时明细帐。分户明细帐根据会计科目的不同，可按细目分户，或按单位名称或人名分户。序时明细帐应采用订本式帐簿。4、设立“辅助帐”又称为“备查登记簿”或“备查簿”，是一种用来补充登记的非正式帐簿，如为了加强无价财产的管理，对名家字画进行登记的帐簿。这种帐簿的格式可以根据实际需要来设计，也可以利用三栏式的明细帐。科目名称及编号如下：科目编号科自名称科目编号科目名称一、资产类二、负债类1001现金2101短期借款1002银行存款2111应付票据1009其他货币资金2121应付帐款1101短期投资2131预收帐款1102短期投资跌价准备2141代销商品款1111应收票据2151应付工资1121应收股利2153应付福利费1122应收利息2161应付股利1131应收帐款2171应交税金1133其他应收款2176其他应交款1141坏帐准备2181其他应付款1151预付帐款2191预提费用1161应收补贴款2201待转资产价值1201物资采购2211预计负债1211原材料2301长期借款1221包装物2311应付债券1231低值易耗品2321长期应付款1241自制半成品2331专项应付款1243库存商品2341递延税款61 1244商品进销差价三、所有者权益类1251委托加工物资3101实收资本（或股本）1261委托代销商品3103已归还投资1271受托代销商品3111资本公积1281存货跌价准备3121盈余公积1291分期收款发出商品3131本年利润1301代摊费用3141利润分配1401长期股权投资四、成本类1402长期债券投资4101生产成本1421长期投资减值准备4105制造费用1431委托贷款4107劳务成本1501固定资产五、损益类1502累计折旧5101主营业务收入1505固定资产减值准备5102其他业务收入1601工程物资5201投资收益1603在建工程5203补贴收入1605在建工程减值准备5301营业外收入1701固定资产清理5401主营业务成本1801无形资产5402主营业务税金及附加1805无形资产减值准备5405其他业务支出1815未确认融资费用5501营业费用1901长期待摊费用5502管理费用1911待处理财产损益5503财务费用5601营业外支出5701所得税5801以前年度损益调整原始凭证审核程序l、审核原始凭证记录的经济事项是否及时，内容是否完整，经济业务是否真实，防止发生弄虚作假，营私舞弊。2、审核原始凭证的格式是否规范化。3、审核原始凭证，大小写金额是否相等。4、审核职工出差借款收据，是否附在记帐凭证上，超过规定的标准是否经上级领导批准，并将批准文件作为原始凭证附件。5、对于数量过多的原始凭证，如收、发料单等，单独装订保管，并在记帐凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。6、遗失原始凭证应由当事人写出详细情况，由经办单位负责人批准后，代作原始凭证。7、各种经济合同、保证金收据以及涉外文件等重要原始凭证，另编目录，单独登记保管，并在有关的记帐凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。科目汇总表记帐程序1、根据原始凭证填制凭证；2、根据原始凭证或记帐凭证登记明细分类帐；3、根据收款凭证和付款凭证登记现金日记帐和银行存款日记帐；4、根据记帐凭证定期或逐月编制科目汇总表；5、根据科目汇总表登记总帐；6、月终，总帐帐户的余额同有关日记帐、明细帐的余额进行核对。61 审核报销程序l、建立费用管理规范，明确各项费用的批准权限。2、任何一项需要付款的业务都必须事前申请，按规定的程序批准后，方可施行。报销差旅费和药费必须要填写外埠差旅费及医药费报销单。3、将发票与订购单、验收报告核对，检查批准数、单价和数量。4、检查金额（单价乘数量）和总金额（加计各行金额）是否相符。5、发票由经办的业务人员签字证明，分管的领导人审核同意。6、大修理工程预付款、更新改造工程预付款要与有关合同核对。7、采购国家专控商品，要附有社会集团购买力管理机关审批的手续。8、审查完毕，按事先确定的付款方式和时间准备付款。按合同或约定未付款的发票归入专用的卷案内，待到付款期再行支付。9、签发支票和付款要有两人分别签章，互相监督，遵守国家规定的结算制度和现金管理制度。材料会计核算工作程序1、记帐员应把存货按物料用品，原材料分别开设帐簿2、物料用品应分为：（1）宾客用品（2）陶瓷器皿（3）清洁用品（4）电脑房用品（5）玻璃用品（6）文具印刷及办公用品（7）针棉织品（8）制服（9）劳保用品（10）包装用品（11）百货（12）其他3、原材料应分为：[1]食品原材料[2]饮料4、食品原材料分成：[1]水产[2]肉类[3]禽蛋[4]蔬菜[5]乳品[6]蜜饯[7]干货[8]珍品[9]调味品[10]罐头[11]粮油[12]胶腊[13]水果[14]西餐原料[15]其他5、饮料应分为：[1]啤酒61 [2]葡萄酒[3]洋酒[4]烈酒[5]软饮料[6]饮品[7]烟草[8]其他6、维修材料分为：[1]小五金[2]电器[3]水暖器材[4]零配件[5]其他7、记帐员每天上午去仓库取回入库单、领料单。8、根据仓库领料单按先进先出法计价入帐，算出领料物品的金额。9、将仓库取回的入库单按类别、日期、号码、采购员、地点、金额登记在备查簿上，然后与入库单报帐联和入库单转财务联抽单核对，将双方都收到的单据取出并在备查簿上销帐，报帐联按类别分开登记二级帐、三级帐则根据转财务联登帐。10、对购进的材料已经进仓库但未办理手续，要督促办理入库手续，没有价格要估价入帐。11、编制材料领用汇总表，在登记二级帐的同时登记三级明细帐。12、每月定期参与仓库盘点，对盘盈、盘亏、报废的材料查明原因。分别不同情况，书面报上级主管领导批准，方可进行帐务处理。13、配合仓库分析材料库存的储存情况。经常深入仓库了解情况，如材料是否超正常储备和呆滞积压物资，提出处理意见和建议。书面报告送计财部经理及有关部门，对于材料保管不善和造成损失浪费及时上报追究责任。14、每月终了三级明细帐按分成的类别结出余额。同二级帐核对金额，同仓库核对数量。15、将每月汇集起来的领料单、入库单装订成册。客户信用分析程序一、按客户信用分析四要素分析客户的信用状况：信用四要素：个人品质、付款能力、财务状况、环境条件。二、收集客户信用信息资料，来源渠道一般有：1、最可靠的材料是该客户以往的付款情况，因此要建立良好的客户信用档案。2、经过注册会计师事务所审查的会计报表。3、银行及信用中介机构提供的客户信用资料。4、大厦驻外办事处，国外大厦管理公司及国外、国内大厦有关信用资料。5、发起组织本地区大厦信用经营联谊会，相互交换信用信息，发挥行业优势。三、决定客户的信用标准和条件，对公司或个人规定赊欠限额或付款期限等。四、每周对客户的欠款做一次分析，掌握应收帐款的帐龄情况。鲜活食品价格的制订程序l、成立由采购、厨房、审计三个控制部门组成的订价小组。2、对于日常用量大、进货周期短的肉类、海鲜、鱼类等可十天或十五天进行一次定价。3、每十天或十五天供应商应按规定的时间把价格报送指定的地点。4、审计进行市场价格调查，并将供应商报价汇总订价小组最后确定最低价格的供应商。5、按照定价小组确定的价格填写鲜活验收单上的单价栏。6、对于时菜和蔬菜的价格不能十天或十五天一次定价，必须随行就市7、当市价与订价相差较大时，应协商调整价格。61 干货水果等验收程序l、凭手续齐备的采购申请单，申购单验收各种干货、水果等。2、验货之前首先对采购申请单进行审查，对计划单上没有的物品拒绝接收，如有特殊情况上报主管。3、验货之前应请采购人员或供货方送货人员出示购货发票、送货单或合同，认真核对发货票上数量、单价、品名等是否与采购申请单相符。4、对价格不清，或与正常情况相差太大的，及数量有太多超额的可拒绝或延缓验收。5、如有特殊情况，的确无法提供发票或合同等有关手续的可请采购人员说明原因，并估出所购物品单价，同时出具有关书面材料。6、认真检查购进干货、水果等物品的质量、数量。最好汇同采购人员、保管员、部门主管一起对购进物品进行验收。7、将样品与合同上所定规格、质量标准等进行对比。看是否有厂家、生产日期、商标，如缺少或没有则视作“三无”产品予以拒收。８、罐装物品或其它一些有保质期限的物品还要检验是否在保鲜期内。９、饮食原装的“三证”。１０、进口物资是否有海关、卫生防疫部门的检查证明，并要开箱、开罐、开包进行抽样检查。１１、特殊的原料、物品应请有关的专业技术人员进行鉴定。１２、仔细通过计数、计量等工具验收物品数量。１３、填制验收单据，据实详细地填明单据上的品名、规格、数量、金额等项目。鲜活食品验收单填写程序l、验收员根据采购人员、供货人提供的发票，合同填写供货名称、品名、规格计量单位、单价。2、据收货实际日期、实收数量、包装填写日期栏、数量栏、包装栏。3、根据厨房提供的需货部门名称填写要货单位。4、供货方送货人员在送货栏签名。5、采购人员在采购栏内签名。6、验货人员在验货栏内签名。7、将货物验收单转交厨房专门负责收货的人员。8、厨房专门负责人员核实货物及鲜活食品验收单，无误后在收货栏处签名。9、厨房将验货单转回验收员处，验货员留存根备查。10、由验货员将结帐联交供货方作为与财务结算依据。11、将做帐联及采购联凭单送交财务成本组。食品成本控制程序1、制定成本控制标准，即制定标准成本卡，确定每份菜肴的标准成本及当期总计标准成本额。2、准确计算当期实际成本形成数额。3、将实际成本与控制标准相比较并及时反馈比较结果。4、当比较的结果存在较大差异时，应调查原因，提出应采取的成本控制措施或修改控制标准的意见。5、确保实际成本与控制标准的一致性，实现目标成本。食品标准成本卡制作程序1、由餐饮部经理、厨师长研究确定餐厅食品经营品种，制定菜单。2、厨师长根据菜肴所需原料的实际用量填列“标准配方卡”的菜名、原料名称、单位、数量及烹任方法等栏，并注明所投原料能制作多少份数。361 、在填写菜肴用料量前，一定要经过烹调试验，观察原材料的用量及菜肴的色、香、味、形，并附上彩色照片。4、厨师长填好用料名称、数量等项目后，应将“标准配方卡“及时送交成本核算，由成本会计根据确定的用料名称、数量计算出成本金额。5、每种菜肴的“标准配方卡”填完毕，并计算出成本价格以后，根据不同的毛利率，分别测算销售价格，报餐饮部作为最终确定菜肴销售价格参考。食品标准成本计算程序1、根据餐厅菜单采购的原材料，对其品质等级大小等要制定出质量规格标准说明书。2、各项原材料均有明确规定，能保证采购与验收的统一从采购环节降低成本。3、将原材料加工以后，计算出食品的净重或体积或者可供食品质量与数量，求出“出成率”。4、根据标准成本卡计算的标准成本确定销售价格。5、每天根据收款组收银机统计出的每种菜的销售份数，统计出每月各种菜肴的销售份数。6、根据每个菜肴菜谱的标准成本，计算出食品销售总标准成本。7、在得出餐饮食品的总计标准成本后，最后计算出总计标准成本在净售食品销售额中占的比率。食品实际成本核算程序l、每个厨房必须在仓库规定的时间内凭有效领用单领用食品原材料。2、领用单必须要有领用部门主管审核签字交仓库方可领货。3、直接交厨房使用的鲜活食品须厨师长签字、计财部派验收人员验收并签字、送货人签字并转交成本控制组。4、财务成本核算根据验收单办理鲜活材料付款手续。5、厨房内部之间调拔食品原材料需填写食品内部调拨单。6、成本组根据验收单、材料领用单和鲜活食品验收单填写餐饮材料领用汇总表，并计算餐饮成本。7、计算食品销售成本占食品销售收入的比例，即实际成本率。8、将实际成本率与标准成本率对比，如果两者差额低于2％，可以认为是合格的，高于2％则应进行差异研究，找出原因。餐饮公关费用处理程序l、填写公关接待通知单，详细填写客人姓名、单位、职务、接待部门、接待内容、安排等。2、通知单必须先由申请部门经理签字，并经总经理签批，才能使用。3、消费点将接待通知单附在帐单后面转交财务成本核算。4、财务根据公关接待通知单餐厅消费金额填写“公关费用报销单“以成本价计算总额。（餐饮公关成本转帐单）。5、根据成本价冲销餐饮成本，记入接待部门的公关费用。菜肴的产销核对程序l、顾客点菜，服务员开列点菜单（一式二联）2、收款员凭点菜单开帐单，并在点菜单的厨房联上盖章。3、服务员将点菜单的厨房联交厨房排菜。4、厨房据单将菜发给服务员。5、服务员据单送菜给客人。6、收款员结算帐款，提出帐单。7、服务员凭帐单向客人结帐、收款。8、服务员将所收帐款送交收款员。9、收款员汇总当班点菜单交成本控制组。10、厨房汇总当班点菜单交成本控制组。61 酒水标准成本卡制作程序l、酒吧经理及餐饮部经理事先制定标准配方，使酒吧人员清楚配制一份酒所需的各种成份酒的使用量。2、将标准配方照成彩色片，并附在标准成本核算卡上。3、将标准配方的一种酒的所有资料记录到标准成本计算单上，其中包括使用的各种非酒精饮料的成本。4、查出含酒精饮料和不含酒精饮料的所有成分的单位成本，计算出配方中每一成分的准确成本。5、将各成分的成本相加，所得到的数额便是按照标准配方所配制的标准成本。饮料成本控制程序l、每天根据订单根据酒吧名称、酒的品名，按零杯和整瓶归类统计销售数量，得出各种酒销售的杯数和瓶数。2、根据酒吧制定的标准分量，即每瓶饮料可售多少杯。把当月每天杯销售数除上每瓶销售杯数，折合成销售瓶数。3、酒吧之间相互调拨饮料要填写饮料转帐单，（转帐单格式同厨房内部调拨单）。4、月底对各酒吧实存饮料进行实地盘存，填写酒吧盘点表，并办理假退料手续。5、每月末（或半个月）编制酒吧饮料销售还原表。饮料销售还原表建立程序1、根据上月盘点表实存饮料数填写上期结存。2、根据饮料三级明细帐发出数统计各酒吧领进数，填写本期领进数。3、根据调拨单统计调进和调出数，收集资料，配合餐饮部制定销售价格。4、根据每天统计的销售数加总计算出本期零杯数并折合成销售瓶数。5、根据酒吧报损单统计报损数。6、上期结存＋本期领进＋本期调入－本期调出－本期销售，得出应存数。7、将应存数和实存数比较，得出盘盈和盘亏情况，并按成本价和售价分别计算出盘盈、盘亏金额。8、做出饮料销售还原表后编写分析说明。9、月末盘点酒水库存数，并计算出金额，报送餐饮成本核算员，正确反映当月饮料成本。餐饮成本日报表编制程序l、食品成本日报表是每日反映餐饮收入与成本发生情况的报表，以便每日控制餐饮成本，达到管理的要求。2、取得夜间审计员编制的餐饮收入日报表，填写每日各餐厅的餐厅收入情况。3、取得餐饮材料三级帐编制的每日餐饮材料汇总表。4、根据鲜活领用汇总表统计直拨厨房的材料。5、取得厨房内部调拨单并编制餐饮转帐单汇总表。6、每日下午编制餐饮成本日报表，并送交餐饮部经理、厨师长、财务总监（经理）。报表编制前准备程序l、本报告期发生的一切经济业务全部登记入帐，保证帐簿记录的完整性。2、核对帐簿记录，做到帐帐、帐实相符，保证帐簿记录的正确性和真实性。3、由本期负担的利息，需预提入帐。4、应由本期摊销的包装物、低值易耗品、待摊费用，需预提入帐。5、已耗用的原材料应转帐，厨房剩余材料应办理假退料手续。6、按规定计算和提取的折旧费、福利费、工会经费应计提。61 7、期末盘点中发现商品及其他财产物资短缺、溢余和残损，应及时处理和转帐。8、应结清的应收、应付款项，应及时处理和转帐。9、在帐项调整和结转的基础上进行结帐。通过以上记帐、对帐、结帐，保证帐帐、帐实相符后，方可编制会计报表。10、财务部各组要在次月２日前将月报表交会计主管汇总上报；年报表于新年元月8日前报送会计主管。会计报表编制程序l、必须按照统一会计制度规定，编制会计报表；做到手续齐备，内容完整，数字准确，说明清楚。任何人都不得篡改或故意、指使他人篡改会计报表数字。2、各种会计报表之间、各项目之间，凡有对应关系的数字，应该相互一致。3、报表数字与帐簿记载必须相符。4、本期报表与上期报表之间有关的数字应相互衔接。5、会计报表内各项目，包括补充资料，都应填列齐全，不得遗漏。6、会计报表中应填列的预算的数字，凡须经有关机关核定的，应填列最后核定的数字。7、会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应注明：编报单位名称、报表所属年度、季度和月份，送出日期和收到日期等。报表必须由单位负责人、财务负责人和编表人签名盖章。8、会计报表的报送单位：主管财政部门、旅游主管部门、当地税务机关、企业主管部门和投资人。9、报出的会计报表如发现错误，应及时办理更正手续。除更正本单位留存的报表外并应同时通知接受报表的单位更正。错误较多的应重新编报。10、会计报表中需要说明的问题，应加文字说明，并随同会计报表一同上报。文字说明的主要内容如下：（1）报告期内机构变动、单位增减和隶属关系调整的有关情况；（2）本期报表的期初数与上期报表期末数不一致的原因；（3）待摊费用、预提费用发生非正常变动的原因；（4）待处理收益、损失中是否有长期未处理的事项及原因；（5）本期会计报表项目之间、表与表之间数字不衔接的原因；（6）其他需要说明的问题。财务分析要点及程序1、财务分析前要针对经营管理中存在的问题、出现的情况明确分析的目的。2、根据不同分析形式编制财务分析工作计划，确定分析的范围、目的、要求。3、掌握各项经营计划的执行情况、市场变化情况、日常核算资料及经济政策变化等。4、在掌握情况，拥有各种资料的基础上，按照分析的目的和要求，整理数据、比较差异。5、用各种数字资料分析增减发生的原因所在，剔除不可比因素。6、以本期完成计划的实际为基础，利用比较法与计划数相比或作为动态对比，或作结构对比，确定指标差异。7、根据各种数据整理、归类、比较、分析后做出综合性的评价。8、依据分析的结果，写出财务分析报告。预算编制程序1、总经理对外部环境进行综合性的研究和分析，提出总目标。2、在总目标的基础上，对预算期内要做的工作和目标作进一步的专门分析，制定出各部门的具体计划。3、各部门经理根据本部门的具体计划，编制本部门的预算。4、财务部经理根据各部门的预算汇总为总预算。经审批后，下达给各部门执行。561 、市场营销部负责编制销售收入预算、宣传广告费预算。房务部负责编制客房及前厅的成本、费用、部门毛利预算，参与编制客房销售收入预算。6、餐饮部负责编制餐饮销售收入、成本费用及部门毛利预算。7、人事培训部负责编制人员编制、工资奖金预算。8、工程部负责编制维修保养费及能源费预算。9、行政部门负责编制自身费用预算。10、其他间接费用由财务总监（经理）会同有关人员编制。商品售价金额核算工作程序1、商场主管根据业务情况，商品按经营品种、类别或按经营地点划分为若干营业柜组，按营业柜组确定实物负责人，对其经营的全部商品负责。营业柜、组内部应有正确职责分工，使商品由进到销的各个环节都有人负责。２、商品会计应按营业柜组进行明细分类核算商品，由柜台设置商品明细帐，监督和反映各营业柜组的商品经营活动。３、商品会计对商品的进、销、存都应按售价核算，通过商品售价总金额控制商品的数量。４、设置“商品进销差价”科目，反映商品进价与售价之间的差额，月末，采用分类差价率法；年末，采用实际差价率法计算，在存货和销货之间分摊商品进销差价。５、每月进行一次全面盘点，以确定商品数量，核实实物负责人经营商品的金额。６、调整商品售价时，必须执行变价制度，通过商品盘点，填制变价凭证，调整有关帐户记录，正确反映库存商品价值和资金占用情况。７、商品会计收到“商品验收单”及所附原始凭证后，要认真审核进货数量、单价、金额、进销差价等数字是否正确，有关手续是否完备。８、每日营业终了，由各实物负责人或收款员，根据本日销货款收入，填制“内部缴款单”和“商品进、销、日报表”，连同销货款一同送缴会计部的出纳员点收，商品会计据以编制记帐凭证。９、计算已销商品的各项税金，并按月交纳。１０、实行售价金额核算要做好的工作l）建立健全各业务环节的手续制度，加强价格管理和量具管理，对购进的各类商品，不仅要严格验收数量、规格、质量，而且要核实价格、金额是否正确，销售时，必须按规定售价，明码出售，对商品购进、调拨、销售、调价、升溢、损耗、盘点、交接等过程都必须设立必要的手续制度。2）加强报帐、对帐工作，营业柜、组应每日编制“商品进、销、存日报表’”，连同应附的原始凭证报送财会部门，财会部门应及时审核。3）设置必要的商品数量帐，对仓库和营业柜、组的贵重商品、大件商品以及业务上经常需要掌握数量的商品，实物负责人必须设置商品数量帐，按品名分户，每天登记收、付、存数量。会计档案管理程序l、设置调阅会计档案登记簿，以健全会计档案管理手续。2、会计凭证、帐簿、报表以及财产清册定期整理，立卷归档保管。3、档案原件原则上不得借出，如有特殊需要，须报经上级批准，但不得拆散原卷册，并应限期归还。4、各种会计档案的保管期限参照财政部、国家档案局发布的《会计档案管理办法》精神执行。办理会计交接程序l、会计人员工作调动或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，。没有办清交接手续的不得离职。2、会计人员离职前，必须将本人所经管的会计工作，在规定的期限内，移交清楚。接替人员必须认真接管移交的工作，并继续办理移交的未了事项。移交后，如发现原经管的会计业务有违反财务制度和财经纪律等问题，仍由原移交人负责。3、会计人员办理移交手续前，必须做好以下各项工作：（1）已经受理的经济业务尚未填制凭证的，应填制完毕。61 （2）尚未登记的帐目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖印章。（3）整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。（4）编制移交清册，列明应该移交的凭证、帐表、公章、现金、支票、支票登记簿等文件、资料和其他物品的内容。4、会计人员办理交接手续，必须有监交人员负责监交。一般会计人员交接，由财务主管监交；财务部经理交接，由总经理监交，必要时上级主管部门派人会同监交。5、移交人员要按照移交清册，逐项移交；接替人员要逐项核对点收。（1）现金、有价证券要根据帐簿余额进行点交。库存现金、有价证券必须与帐簿余额一致。不一致时，移交人要在规定期限内负责查清处理。（2）会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。银行存款帐户余额要与银行对帐单核对相符。（３）各种财产物资和债务的明细帐户余额，要与总帐有关帐户的余额核对相符；必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或与往来单位、个人核对清楚。（4）移交人经管的公章和其他实物也必须交接清楚。6、财会主管人员移交时，还要将全部财务会计工作，重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍，对需要移交的遗留问题应写出书面材料。7、交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清单上签名或盖章。并应在移交清单上注明：单位名称、交接日期、交接人员双方和监交人的职务、姓名、移交清单页数以及需要说明的问题和意见等。移交清单一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。8、接替人员应继续使用移交的帐簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。9、会计人员临时离职或因事因病不能到岗工作的，财务部经理或总经理必须指定人员接替或代理。10、部门撤销或合并时，必须留有必要的会计人员，办理清理工作。编制决算，未移交前，不得离职。计财部管理制度大厦会计机构和会计监督１、大厦根据会计业务的需要或规模大小设置财务部经理、采购经理（副职）、信贷主管、会计主管、仓库主管、出纳、会计督导人员及会计核算员、电脑操作员。财务部经理检查监督会计机构内部的会计资料及其所反映的经济活动，建立内部稽核制度。２、出纳不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务帐目的登记工作。会计人员的主要职责是进行会计核算和实行会计监督，参与拟订财务计划，分析预算的执行情况、考核资金的使用效果。发现并指出经营管理中的问题，当好领导参谋。３、会计人员调动岗位或离职，必须与接管人员办清交接手续，由财务负责人监交。财务负责人办理交接手续，应由主管财务的总经理监交。４、会计人员必须贯彻执行国家的财经方针政策，维护国家利益，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，帐簿记录与实物款项不符的时候，按规定的工作程序报告及处理。５、会计核算员对违反财务制度的收支项目，可按《会计法》第十九条有关规定和要求执行。６、大厦必须接受审计机关、会计师事务所、财政机关和税务机构依照法律和有关规定进行的检查和监督，如实提供会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿、谎报。会计核算与报告的一般原则１、大厦会计年度确定按公历年度每年１月１日起至１２月３１日止。61 ２、大厦会计处理严格遵守权责发生制原则。在这种会计处理的基础下，凡是己经实现营业收入、己经发生的费用，不论款项是否在本期收、支，都应当作为本期的收益或费用处理。３、会计核算以人民币为记帐本位币。４、大厦对于货币资金和财产必须按规定程序进行定期清查、核对、保证帐帐相符，帐款相符。若发生盈溢和亏损，按规定的审批程序，经总经理签字后进行帐务处理。５、会计凭证、会计帐簿、会计报表、和其他会计资料的内容和要求必须符合企业会计制度的规定，不得伪造、编造会计凭证和会计帐簿，不得设置帐外帐，不得报送虚假会计报表。６、大厦的会计核算和会计报告方法，前后各期必须保持一致。会计稽核制度１、大厦稽核工作包括对营业收入的帐单凭据、原始凭证、记帐凭证、会计帐簿、会计报表的稽查及财务成本计划的稽核。２、会计稽核工作的主要内容：（１）营业收入有关单据的稽核。主要复核经夜审员、收入审计审核过的大厦每日营业收入的有关定单、帐单、凭据及报表。（２）原始凭证的审核：①填制凭证单位名称、日期及填制人员的签章，其中从外单位取得的原始凭证须盖有填制单位的印章。②接受凭证单位名称是否是本单位。③经济业务的内容是否合法真实。④数量、单价和大小写金额是否相符。⑤报销手续是否完备。⑥自制原始凭证须有经办部门负责人签章，对外开出的原始凭证，必须加盖本单位的印章。（３）记帐凭证的审核：①经济业务的摘要是否简明扼要。②会计科目使用是否准确。③填列的金额是否正确，与原始凭证是否相符。④所附原始凭证是否完整，未附原始凭证的除按规定可无原始凭证的外，是否按规定注明原始凭证的存放地点。⑤制证日期是否填列，制证人员是否盖章或签字。（４）会计帐簿的稽核：①检查会计帐簿是否及时记帐，是否符合规定。帐帐（总帐与明细帐）、帐表（明细帐与有关报表）的金额是否相符。（５）会计报表的稽核：①会计报表的种类是否齐全，内容是否完整，印章是否齐全。②会计报表是否平衡，帐表金额是否相符。③会计报表各表之间的相互关系是否正确。（６）财务成本的稽核：①财务成本计划指标的计算是否正确。②财务成本计划与其他计划是否平衡。③计划指标是否符合上级要求，是否切实可行。３、会计稽核是对会计核算工作的检查和监督，是大厦内部控制制度的一项重要内容。４、大厦会计稽核工作主要由财务部经理负责，并按稽核内容与项目分工落实有关人员开展工作。各稽核人员对审核签署的凭证、帐簿、报表负责。５、会计稽核人员要按规定严格审核原始凭证、记帐凭证、对记载不正确、不完整、不符合规定的凭证应退回补填或更正，对伪造、涂改或与经营业务不合法的凭证，应拒绝受理，并及时报告部门经理。６、财务部经理及财务会计人员应严格遵守有关财政制度和财务纪律，对违反财政制度和纪律的收支业务应予抵制，并做好说明教育工作。61 会计档案管理制度１、会计档案是记录和反映大厦各项经济业务的重要史料和证据，计财部要切实加强对会计档案的管理工作，建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁制度，切实把会计档案管好。２、大厦会计档案的主要内容：（１）会计凭证：原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、银行对帐单、银行存款余额调节表。（２）会计帐簿：现金和银行存款、明细帐、总帐、固定资产卡片、辅助帐簿。（３）会计报表：月、季度会计报表、年度会计报表（决算）。（４）电脑磁盘：储存会计核算资料、电脑核算程序。（５）其他会计资料：帐单、发票、收据存根、计划统计报表、经济合同、会计移交清册等等。３、大厦应当建立会计档案室。计财部指定专人（兼职）负责会计档案管理工作。４、大厦每年形成的会计档案，都应由计财部按照归档要求，负责整理立卷或装订成册。当年会计档案在会计年度终了后计财部编造清册归档入库。５、已入库的会计档案，应保持原卷册的封装，需拆封整理的，由会计档案管理人员处理。６、会计档案的保管，必须存放有序，查找方便，同时严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。７、会计档案的保管期限根据财政部的有关规定执行。８、大厦保存的会计档案应根据本单位的业务需要，积极给予利用。大厦其他部门查阅会计档案，须经有关负责人同意，要向保管人说明查阅范围，并按规定进行登记，查阅后及时归档。９、外单位查阅会计档案，需凭查阅单位介绍信，说明查阅范围，查阅人还应出示身份证件，经财务部经理批准后，才能办理登记查阅手续。１０、查阅会计档案必须由保管人陪同，不得让查阅人单独在场。查阅时会计档案需保持原样，不得拆开、涂改，如需复印的，须经财务总监(经理)同意。１１、会计档案保管期满需销毁时，应指定专人审查、编造会计档案销毁清册，经大厦领导同意，报主管部门批准后方能销毁。对于其中未了结的债权、债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，保管到结清为止。建设单位在建设期间的会计档案，不得销毁。１２、大厦在销毁会计档案时，应由计财部派员监督。监督人在销毁会计档案前，要认真核对销毁清册。销毁后，在销毁清册上签名盖章，计财部存档。大厦票证管理制度１、票证是大厦为开展经营业务，按照一定格式印制的有价证券。票证既是大厦向客户核收各种款项的依据，也是客户据以报销费用的支付款项的凭证。２、大厦根据业务需要和管理制度，由计财部设兼职管理员，负责全店的票证管理工作。３、票证的种类及用途。（１）房租帐单（发票）。它是总服务台开具据以向住店客户收取房费、餐费、电讯费、洗衣费、车费等费用的票证。（２）餐厅帐单（发票）。它是餐饮部售出商品开据的费用凭证。（３）商品部发票。它是商品部售出商品开据的收款凭证。（４）收据是用于非营业性款项往来结算的凭证。（５）其它有价票据。如餐券、舞票等收款凭证。４、票证由计财部票证管理员经财务部经理审批同意后负责印刷与购买，其他部门一律不得自行印刷或外购。５、票证印刷或购入后，由票证管理员按种类编号进行登记，妥善加以保管。领用时按顺序发放，并做好领用登记销号手续。应定期对库存票证进行盘点。严格保管好票证。对不需要使用的票证进行销毁时，按《会计档案管理办法》办理手续。６、各部门因业务需要领用有关票证，应指定专人前去办理。领用时要认真清点领用的票证是否连号，发现漏号要及时调换。７、各部门使用票证的人员要妥善保管各自使用的票证。按票证使用规定办理，一人同时只能使用一本票证，发生作废票证时，不能撕毁或丢弃，必须完整上交计财部。61 ８、计财部票证管理员要经常核查所经管的各项票证，了解掌握各部门使用票证的情况，督促各部门将用完的票证存根及时前来以旧换新。现金的管理制度１、现金使用范围主要限于：１）支付工资、奖金及工资津贴等。２）支付差旅费、职工医药费、托费等。３）按银行规定的结算起点（一千元）以下的零星开支。２、对于从营业收入中所取得的现金，规定由出纳员进行清点并送银行。任何人都不得坐支现金。３、计财部在收支现金时，要严格审核现金收付凭证及报附单据是否合法，数额是否完整，签字手续是否齐备等。对不符合制度规定的，应予以纠正或拒绝办理收付。４、认真做好库存现金保管工作。现金和有价证券必须放在保险柜里以确保安全和完整无缺。５、各部门因工作需配备备用金，应向计财部提出申请，经财务部经理审核批准后由资金支出人员负责办理。备用金支用不得超过规定范围和业务内容，不得移作他用或私人挪用，资金支出人员对各部门备用金使用情况定期抽查。６、各部门领发工资、奖金如有待领部分或多余的，应及时交计财部，各部门不得存放现金。７、现金一切收付款项，均须按业务性质分别填写交款单或支款单。单上都应写明收付的内容、用途及有关情况、金额，并由有关人员审核盖章后方能办理收支款手续。８、现金收支业务必须当日登记现金日记帐，做到日清月结，帐款相符。杜绝用白条或原始凭证抵库，堵塞帐外现金。现金收付凭证和收支结存单，按规定需送审核员审核。９、各部门的收付款项都应通过计财部登记入帐。任何部门和个人都不得自行保留现金，不得私设“小金库”。计财部应经常督促检查。银行存款的管理制度１、对超过现金收付限额以上的款项进行收付时，必须通过银行结算。２、大厦在经营业务需要使用转帐支票付款时，一律由各部门填写支票申请单，部门经理签字后，经财务部经理审批后方能办理领取支票手续。３、支票领用者，必须在支票登记簿上写明领用日期、付款内容并签字后方可领用。凡领用后的支票应在７天内将发票送回应付款处，并注销登记。对无特殊原因而逾期不送回者，按规定进行处罚。４、计财部门签发转帐支票时，应进行登记并将支票项目填写齐全，不准签发空头支票。若无法明确收款单位名称、金额时，也应把支款用途、签发日期写清楚。５、实行计划控制的费用或物资采购，在付款时应同时核实计划。超过计划的部分必须按规定办理追补手续后，方能付款。６、严格遵守银行有关规定，不得将银行帐户借给其他单位或个人办理结算。保管好空白支票及已用支票存根。７、正确使用和审核各种银行结帐凭证，及时办理银行存款的收付业务，并及时审核银行往来对帐单，月末如有未达帐款，应查明原因，编制银行存款余额调节表。结算资金管理１、大厦货币资金管理配备专职的出纳员负责办理货币资金收支和保管业务，并实行货币管理责任制。出纳负责大厦内部各收款点的营业收入、业务周转金和大厦业务零星开支的库存现金及经营活动的业务转帐结算，负责外汇银行存款、人民币银行存款及信用卡的管理。２、大厦的营业收入不准坐支。属于现金结算的款项，根据需要从银行提取现金支付，业务周转金应严格掌握限额，出纳员不得以白条抵充库存现金，不准挪用公款。３、出纳办理每日银行存款收付业务和登记“银行存款日记帐”，每月定期编制“银行存款余额调节表”。严格执行支票管理制度和银行规定的结算制度。不准开空头支票，不准拖欠货款，不准出租和借用银行帐户。采购员领用支票时必须填写签发日期、款项用途、领款限额和收款单位。61 ４、大厦的应收结算款、委托银行结算和其他应收款等结算资金的管理，必须严格执行结算原则和结算纪律。５、住店客人帐户余额，每周由前厅结算主管向大堂经理、财务总监（经理）、前厅经理及销售经理报告“客户结算欠款表”，然后由接受报告的有关部门经理签名返回计财部，及时解决拖欠问题。６、信贷主管每月编制应收帐款结算报表。按应收帐的结算单位名称、结算客户姓名列出应收帐发生时间、金额，报表要与应收帐明细项目相符，与应收帐余额相符。７、信贷主管定期与客户核对帐目，定期发单催款结算。对于确实不能收回的应收帐要查明原因、追究责任。发生的坏帐必须经过严格审查，按规定程序进行帐务处理。营运资金控制管理制度１、营运资金是指保证大厦经营活动正常进行所必须的流动资金，其组成的项目主要有：（１）货币资金（亦称现金）：库存现金、银行存款、有价证券。（２）结算资金：应收寓客帐、应收帐款（外客帐及其他应收款）。（３）储备资金：食品原料、原材料、商场部商品、物料用品、低值易耗品、器皿餐具等。（４）生产资金：待摊费用。２、为保证大厦各项经济活动的正常进行，营运资金不能用于基本建设投资、更新改造、固定资产大修理以及职工福利支出。任何人或部门都不得以任何名义抽调、挪用大厦的营运资金。对违反规定的，计财部应予抵制。３、大厦的营运资金实行分级管理。其原则是谁用谁管，管用结合，权责合一。各归口管理部门职责为：计财部：（１）编制营运资金管理及收支等有关计划。（２）会同有关归口部门核定营运资金定额，并层层落实。（３）建立费用预算管理制度及分析检查制度。（４）及时清理应收的预付款。（５）定期检查备用金使用情况。（６）控制储备资金定额、核定各项物资的最高限量和最高储备量，压缩库存，加速资金周转。（７）做好材料物资的收、发、存工作。建立损坏赔偿、定期盘点及报废制度，积极处理呆滞积压物资消耗定额。（８）负责资金调度，组织资金供应，分析营运资金占用情况，考核营运资金使用效果。餐饮部：（１）会同财务成本控制部门制定食品原料、物料用品消耗定额管理办法。（２）加强对己领用的食品原料、物料用品及产品的管理。客房部：（１）会同财务成本控制部门制定物料用品消耗定额管理办法。（２）加强对己领用未用物料用品的管理。（３）加强对在用低值易耗品的管理。商场部：（１）会同计财部核定商品资金定额。（２）对商品资金实行分类管理，制定各类商品的资金定额及供应计划，加速商品资金周转。（３）按计划进货，严格执行商品购销合同，及时检查在途商品到达情况。（４）加强商品的储备的管理。严格商品入库的验收、调拨手续，明确商品的保管制度。营业柜组要建立实物负责制。（５）建立库存商品定期清查盘点制度和短缺损坏赔偿制度，及时处理呆滞积压、残损变质的商品。（６）加强商品销售的管理，及时催收销货款。４、营运资金的考核指标主要有：制定营运资金周转天数、每百元营业收入占用定额营运资金（即营收资金率）、食品原料周转天数、商品资金周转天数等等。大厦可根据实际情况选择其指标进行考核。61 ５、营运资金定额的核定，必须贯彻以下原则：（１）必须在保证大厦经营活动需要的前提下，尽量减少资金占用量，提高资金利用效果，做到少花钱多办事。（２）编制的定额营运资金计划应同大厦综合经营计划保持衔接。６、大厦每年应定期或不定期对营运资金的使用进行清查工作。（１）物资材料的清查：Ａ、月度清查。计财部每月组织有关人员按物资类别对实物进行盘点，通过认真核对，做到帐、卡、物三相符。同时对检查中发现的问题必须查明原因，提出改进意见和措施。Ｂ、年度清查。计财部于每年末组织有关部门组织清查财产小组，负责对各类物资进行全面清查核算。采取永续盘存制方法进行。清查结束，必须清点造册。对清查中发现的盈亏及损坏的物资必须查明原因。对超储积压的物资提出处理意见。（２）货币资金和结算资金清查：Ａ、库存现金必须日清月结。Ｂ、每月月末编制的银行存款调节表，对未达帐都要查明原因并作说明。Ｃ、应付帐款必须及时清理。Ｄ、应收帐款必须及时催收，每月编制明细表，做到“笔笔有着落”。Ｅ、备用金借用人员须在年底办理转借手续。７、营运资金的损益及报废。（１）现金。大厦在现金收付中出现的长短款，应查明原因、明确责任后应进行处理。短款一般由责任者赔偿；长款列作营业外收入，具体按结帐收款中有关规定办理。（２）物资报损。及时查明原因，分清责任，区别不同情况进行处理。（３）坏帐损失。对确实无法收回的应收帐款，如由于责任事故造成的，应视情节轻重责成过失人赔偿部分或全部损失。赔偿弥补后的净损失及由于事故造成的坏帐损失，应按所规定的审批权报经批准后，作为坏帐损失列入“管理费用’”中。营业成本管理制度１、营业成本核算的原则：（１）成本计算为每月第一天至当月末最后一天。以此统计核算当月的成本支出。计财部按营业部门设置“营业成本”帐户，核算各经营部门所发生的营业成本。（２）　严格按“权责发生制”进行核算。凡应由本期成本负担支出的耗费，应预提计入本期营业成本。凡已发生的应由本期和以后各期共同负担的所耗费用，应分期摊入各期营业成本中。（３）加强成本核算的基础工作，切实分清各经营部门的营业成本与营业费用的界限，以准确核算成本率。（４）制定正确的核算方法。一经确定后，任何部门和个人都无权改变，均须严格照章执行。２、实行预算管理，编制各项营业成本计划。在成本计划编制完成后，要按计划审批程序报批，经总经理室批准后，由计财部据以组织执行。３、建立成本分析制度：（１）财务成本控制部根据当期成本核算资料，编制成本有关报表，并定期对各项营业成本进行分析，完成分析报表。月度成本分析应在每月尾前１０天完成。季度的在每季度末七天内完成。年度的可在第二年的１月份内完成。（２）定期召开成本分析会议。根据大厦实情可按月、季召开由总经理主持，计财部及部门经理参加，计财部向会议提供各项成本的分析情况。提出的问题，责成各经营部门提出措施及时解决，以确保成本计划圆满完成。（３）成本分析的方法。通常可采用对比分析和因素分析法，也可将几种方法结合起来进行分析。４、餐饮成本核算与控制：（１）计财部餐饮成本记帐员每天应将各餐厅营业成本登记入帐核算。（２）各餐厅营业成本核算必须将食品酒水分开核算，以准确核算成本率。（３）餐饮部各厨房向仓库领用的食品原料、饮料及购入后直拨厨房的鲜活原料，均在所属餐厅设置“营业成本”帐户核算。月末通过“食品原料盘存表”、“饮料盘存表”计算出实际耗用食品饮料的成本。（４）各餐厅、厨房之间的食品、饮料的调拨，一律凭“食品、饮料内部调拨单”61 进行，并通过核算予以调整。（５）切实加强对餐饮成本的核算与控制工作。确定餐饮制品配量消耗定额，制定菜肴标准成本。定期编制“成本日报”、“成本月报”等报表，核算食品饮料的成本率与毛利率，并通过成本分析，发现问题，找出原因，提出改进的建议与措施。５、客房费用的核算与控制：（１）财务记帐员将客房内一次性消费品记入“营业费用”中进行核算。每月核算出其费用率。通常都很低。（２）客房的费用控制主要采用物料消耗定额管理方法。即根据大厦实际情况，制定客房出租每间天所需消耗物料用品的数量金额标准，以此标准为指标进行下达、鼓励、指导客房服务人员努力在不影响为客人服务前提下，努力节约减少浪费，达到控制客房成本目标。（３）定期对客房费用进行分析，及时发现影响费用的问题，采取措施予以解决。６、商品成本的核算与控制：（１）商场采用售价金额核算、实物负责制度。商品的进销调存一律按零售价格记帐，同时设置“进销差价”以核算商品售价与进价之间的差额。（２）设置“主营业务成本”一级帐户，按商品种类或柜组设置二级科目分别核算各类商品的营业成本。（３）商品的进销差价，在核算期内按商品差价计算，其公式：商品差价率＝商场月末进销差价余额／（商场月末库存商品余额十商场本月商品销售额）Ｘ１００％（４）年终，商场应经过实地盘点，对各种库存商品进价进行一次核实并给予调整，以准确计算营业成本。（５）加强对商场成本的控制。切实采取措施降低商品进价成本，销售适销对路的商品，防止商品积压。加强商品的保管，减少不必要的损失和浪费。７、其他成本的核算与控制：（１）洗衣房营业成本。计财部设置“洗衣主营业务成本”科目。按洗涤熨烫业务的标准价格制定标准定额成本，分别核算其成本。月末，按实存量调整营业成本。大厦经营部门的洗涤成本列入自身部门的费用内。大厦的洗涤业务除核算成本外，还要同洗涤收入一起核算利润盈亏。洗衣部门应切实采取措施，控制洗衣的各种耗用支出。（２）　电话业务成本。计财部设置“电话主营业务成本”科目。并分设“国际直拨”、“国内直拨”、“市内电话”明细科目，分别核算业务成本的支出。月末核算，要分清客人与大厦内部用电话的有关成本，并分别列入不同科目进行核算。费用管理制度１、大厦的费用可分为三大类：（１）营业费用。主要指客房、餐饮、商场等经营部门发生的直接费用。（２）管理费用。主要指行政管理费、市场营销费、能源及维修费用等。（３）非经营费用。主要有折旧费、大修理费、董事会费、土地使用费、房产税、保险费、汇兑损益等。２、营业费用是各经营部门在业务经营中发生的有关费用，应直接计入各经营部门的营业费用中。管理费用是大厦行政管理所发生的费用，不计入各经营部门费用中。这两大类费用又可统称经营费用，由大厦经营者直接控制使用，也是作为考核经营者业绩的一个重要方面。非经营费用则是大厦经营者无法直接控制的费用，它是归属投资者（业主）负责控制。３、大厦的三大类费用，一律实行预算管理，每年末由计财部负责制定，经总经理审批同意报董事会（或上级主管部门）批准后执行。计财部对费用的实行使用负有考核、分析和控制的责任。４、计财部按各类费用核算的要求，设置“营业费用”、“管理费用”、“财务费用”一级帐户，按部门设立二级帐户，按费用项目设置三级帐户。以此进行核算。５、费用归集和核算的原则：（１）按照“权责发生制”原则，大厦当月发生的全部费用均在有关费用中列支，月末结转后各项费用没有余额。61 （２）凡能直接分清费用受益对象的，一般以直接列入方法为主。凡是不能直接分清受益对象的，选用正确、合理、简易的分配方法进行分摊。（３）经各种计算分配计入管理费用的各项费用，不采用共同分摊的办法再次分配，均直接进入大厦管理费用中。（４）非经营费用不进入大厦经营费用中，直接在税前利润列支，不参加分配。６、费用的归集与分摊方法：（１）各部门为客人服务而发生的费用，根据实际发生数计入各部门的有关费用项目内。领用的低值易耗品按一次性摊销法分配计入各部门费用，报废残值按实际收回冲减有关费用项目。（２）工资和福利由人事部负责归档管理，并由计财部月末编制“工资福利费用分配汇总表”分别计入各部门的费用中。（３）各部门因内部管理需要所领用的各项物料用品、材料等，以及业务需要因公招待费，分别计入各有关部门费用中。（４）员工餐厅作为成本中心单独核算各类成本支出，月末由人事部对各部门进行用餐人次统计，计财部制作分类表，凡经许可在费用中列支的，即分别计入各部门的费用中。（５）凡是大厦主体发生的有关行政费用，如行政管理费、市场营销费、能源及维修费等，作为大厦费用支出，不列入各部门进行摊销。（６）非经营费用不列入各部门费用中核算。（７）对于应由本期负担而尚未支付的费用通过“预提费用”科目分期计入费用。（８）对于本期支付而应由以后月份分摊的费用，通过“待摊费用”科目分期计入费用。其分摊期限一般为１年。７、费用的分析与控制。（１）建立和健全定期分析制度。计财部定期根据大厦各项费用的支出进行分析，做出费用分析报告。（２）分析的方法主要采用对比分析法与因素分析法，将两种方法结合起来做，效果更好。计财部主要负责对各项费用的考核与控制。如：Ａ、通过预算管理制定各项费用的指标。Ｂ、将费用指标层层分解落实到各有关部门。Ｃ、各部门切实采取措施进行控制，努力降低费用。Ｄ、计财部定期对各项费用的实际耗用进行考核。Ｅ、通过对费用的核算与分析找出问题，查明原因、提出建议、积极采取措施进行控制。定额管理制度１、定额管理是大厦管理的一项基础管理工作，是推行计划管理、技术管理、经济核算和劳动人事管理的基础，也是推行大厦内部承包经营责任的条件。２、定额的制定必须坚持“先进合理”的原则，即在目前的经营条件下，经过努力，多数职工或部门可以达到、部分可以超过、少数可以接近的水平。３、大厦定额管理的分类及其内容：（１）劳动定额是指大厦为宾客提供服务过程中劳动量消耗的一种数量标准，包括大厦的劳动组合，岗位的人员配备及单位时间内所需要完成的工作。其计算公式有：大厦劳动生产率定额＝大厦营业收入总额／大厦总人数各经营部门劳动生产率定额＝该部门营业收入总额／该部门人数客房服务员清扫房间定额＝客房出租总数／（服务员人数×工作天数）洗衣房人员劳动定额＝按内部结算价计算的洗涤量／洗衣房职工人数（２）物资消耗定额指大厦现有经营条件下，为宾客提供一定量服务所应消耗的物资的数量标准，包括：客房物料用品消耗定额，是客房出租每一间天所消耗物料用品的数量标准，其计算公式为：物料消耗定额＝客房物料用品配备标准×出租间天数×（１－配备未使用系数）布件消耗定额＝客房布件标准×出租间天数／［布件可使用次数/（１－配备未使用系数）］物料、布件消耗定额＝物料、布件消耗定额数量×单价食品原料成本定额是餐厅为宾客提供膳食所需消耗的食品原料的数量标准。其主要定额有：食品原料成本定额＝菜点主副料及调料配料的标准之和61 食品原料成本定额（综合食品成本率）＝（１－食品综合毛利率）＝Σ（各种菜点主副料及调料配料标准×单价）／Σ各种食品收入（３）能源消耗定额。它是指大厦在经营活动过程中所需用的煤、燃料油、煤气、水、电等物资的消耗限额，其标准由工程部参照历史上经营情况、消耗水平予以制定。（４）流动资金定额。它是大厦在保证经营活动正常进行前提下所需的合理、最低限度的资金占用量，它依据年度的生产、经营任务、物资消耗水平及市场物资供应状况加以制定，其分类定额有：Ａ、储备资金定额。它是在保证大厦经营活动前提下用于物资储备方面的最低消耗量、储存量的资金定额。Ｂ、结算资金定额。它是依据目前原结算方法、大厦与旅行社及其他客户结算状况，经分析调整而确定的最低限度的资金占用量。Ｃ、资金利用定额。主要有收入资金率、流动资金周转天数等。４、费用定额按照国家规定的费用开支的限额，分变动费用和固定费用两种：（１）变动费用。它与大厦经营有直接联系，费用额随经营状况变动而变动的这部分费用，其费用定额为：变动费用定额＝营业收入×变动费用率（２）固定费用指与大厦经营活动无直接联系、费用支出相对固定的这部分费用。该费用可参照年度费用计划标准执行。５、大厦定额管理贯彻集中领导、分级管理、专业人员与群众结合、以专为主的原则，明确大厦、部门、班组各级定额管理的责任和权限、发挥他们的工作主动性和积极性。６、定额管理对各专业管理部门实行“谁主管，谁负责”原则，具体分工是：（１）计财部负责各类费用限额和资金利用定额、物料用品和低值易耗品定额、食品原料消耗定额等。（２）劳动人事部负责各类人员的劳动定额及劳动生产率。　（３）工程部负责能源消耗定额。上述各部门应根据实际情况和有关部门共同制定各项定额管理的实施办法。７、各专业管理部门应指定专人对分管的定额进行管理，计财部负责收集有关定额管理部门的统计资料，协调各项定额之间的关系，平衡各类定额的水平。８、定额执行部门的主要职责是：（１）负责推行定额的实施办法，建立和健全原始记录、台帐和统计报表，确保定额资料的齐全性、正确性和及时性。（２）汇集定额管理与执行情况，结合实际提出分析意见。（３）协助专业管理部门修订下一年度的各类定额。９、定额制度的常用方法主要有：（１）统计分析法。它是利用以往定额完成的记录和统计资料，经过整理分析，并结合目前的条件确定定额的方法。（２）工作测定法。是通过对操作人员的实际工作测定而确定定额的一种方法。（３）经验估计法。它是由专项定额管理人员、使用部门管理人员同员工结合起来，根据操作规程、业务特点、历史状况及大厦经验管理要求，凭工作经验来确定定额的方法。大厦存货管理制度１、存货是指大厦在业务经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，是大厦流动资产中一个很重要项目，其金额是流动资产的较大部分。因此，管好用好存货，是加强流动资产管理的关键。２、大厦的存货主要指储存在库房内的物资材料，包括：食品原料、酒水饮料、物料用品、低值易耗品、工程维修材料等等。３、存货购入的计价。主要计价方法有：先进先出法、加权平均法、移动平均法、后进后出法等等。计财部可根据存货管理的实际情况制定有关计价方法。４、存货管理的要求：61 （１）科学合理地制定存货定额。对存货不同类别要根据大厦经营业务的要求，分别制定最高限量和最低限量，以此防止积压或不能保证各部门业务领用需要的情况出现。（２）加强存货的验收制度。购进的各项物料材料应严格执行验收出库制度。在验收数量的同时要验收质量。（３）建立存货的保管制度。对库存的各项物资材料，要建立专门负责的保管制度，设置有数量金额的辅助明细帐，以利核算与查对。（４）健全存货的领发手续。严格按领用制度办理领货手续，仓管员凭单发货明确领发人的责任。（５）物资材料实行先进先出制度。仓管人员库存的物资应实行先进先出的制度，以防止物资的霉烂变质。（６）勤进快运，压缩库存。对货源供应正常的物资尽可能勤进快运，降低库存，加速资金周转。（７）及时处理库存积压的物资材料。对接近保质期或将要变质的物资要早发现并进行处理。５、建立定期盘点制度，及时处理清查中发现的问题。（１）按存货的分类，每月盘点一次。年度终了进行全面彻底的盘点。（２）认真做好盘点、清查的准备工作。确定盘点清查的目的与范围以及具体盘点清查的方法与程序等等。（３）通过盘点清查，认真编制“存货盘点表”，以反映盘点结果，并据此计算存货溢余和短缺的具体数额。（４）对清查盘点过程中发现存货的盘盈、盘亏、毁损、报废等问题，应认真查明原因，分别情况进行处理。同时要写出情况报告，按审批制度规定，逐级上报，批准后方能进行处理。６、食品原料及酒水饮料的库存管理：（１）食品饮料入库前，要根据收货验查单逐一对食品饮料，按质按量进行验收。核对合格后开出验收单并签字。如发现有问题要及时与收货员或采购员联系。（２）按各种食品原料、饮料的性能与要求，分类妥善储藏。要经常检查翻晒，防止霉烂、变质和积压。（３）冷库要保持温度，定期刮霜冲洗。干货、饮料库房也要保持一定的温度。搞好清洁卫生，货品堆放要整齐。（４）采用科学合理的保管方法，制定食品、饮品的最高限量与最低储存量。（５）严格领发料制度。发货时需凭厨师长签过字的领料单，经核对无误、计量正确后才予发料。（６）建立货卡和数量明细帐。根据发料单登记货卡和明细帐。经常核对帐卡物使之保持一致。月底同食品帐务员核帐对平。（７）熟悉掌握库存食品的存放量和各厨房的需求量。经常及时地向物资管理员报告有关库存情况，及时提出有关建议和改进措施。（８）根据厨房需用量和海鲜原料的上市情况，做好食品原料、饮料的申购计划。及时将补充库存计划上报管理员。（９）定期进行清仓盘点工作，如有差错缺损应及时查明原因，写出报告上报管理员。７、物料用品库存管理：（１）严格验收入库物资。根据收货验收单逐一核对入库物品的品种、规格、数量、质量，验收合格后开出验收单并签名。（２）合理利用仓库备件分门别类保管好各类物品，做好清洁卫生工作，保持库房整洁。仓库物品做到先进先出，防止损耗变质，要勤检查，发现霉变情况及时采取措施解决。（３）采用科学合理的方法管理库房。如采用ＡＢＣ管理法。根据各部门对物品的业务需求量，制定各类物品的最高限量和最低储存量。（４）建立货卡和物资数量明细帐。根据收发料单登记货卡和明细帐，经常核对帐、卡、物，以保持一致。月底将仓库帐与物品记帐员的明细帐核对相符。（５）注意做好仓库消防工作。按消防规定堆放物品，留出消防通道，同时做好仓库防盗工作。（６）定期进行清仓盘点工作。对盘盈盘亏等情况要查明原因及时上报，按审批同意的意见办理有关手续。８、低值易耗品管理制度（１）低值易耗品大致可分为以下几类：Ａ、床上用品。主要有羊毛毯、鸭绒被、床罩、枕芯等。Ｂ、布件。主要有床上用布件，洗理用巾、餐厅专用布件、各种帘套等。Ｃ、器皿餐具。主要有金属类、玻璃类、陶瓷类、厨房用具等。61 Ｄ、工具类。主要有度、量、衡具、公用工具、个人工具、计算工具等。（２）低值易耗品的申购、入库验收及库房保管同其他物资管理制度相同。（３）低值易耗品的领用一般实行以旧换新的办法。领用前应先办理报废手续。各部门凭报废单、领料单来领用新的低耗品，属新增或定额管理范围内的，需先经物资管理部计划员核准。（４）对部门领用的各类工具，仓库要建立在用工具卡，并按更换、报废办理有关手续。（５）低值易耗品的核算，根据大厦的实际情况采用一次性摊销法。固定资产管理制度１、固定资产是大厦进行经营活动所必需的“硬件设施“，其形成必须具备以下两个条件：（１）使用年限在１年以上。（２）单位价值在２０００元以上。２、大厦固定资产的范围是：（１）房屋建筑物。包括大厦所有的房屋及建筑物。（２）机器设备。包括供电系统、供热系统、中央空调系统、电子系统、电子计算系统、厨房机具、电梯、通讯、洗涤、维修器械等设备。（３）交通运输工具。包括客车、货车、行李车等。（４）家具设备。包括大厦各部门使用的所有家具。（５）电视及影视设备。包括闭路电视播放设备、音响设备、电视机、电冰箱、空调机、照相机、幻灯机等。（６）其他包括健身房设备、消防设备及地毯等。３、固定资产计价的确定：（１）由建筑单位建筑和购置的固定资产，按照建设单位交付使用财产明细表中的所确定的价值记帐。（２）购建的固定资产，按实际发生的全部支出记帐，包括按规定支付的关税和产品税及增值税。（３）在原有固定资产上改扩建的，按原有的价值，加上改扩建过程中所发生的全部支出，减去原固定资产不需用的和报废部分的原始价值计价。（４）无偿调入本单位的，按原价减去原来的安装成本，加上调入单位发生的安装成本后的价值记帐。（５）有偿调入的固定资产，按现行调拨价，加上调入时支付的包装费、运杂费和安装成本以后的价值记帐。（６）固定资产大修理工程不增加固定资产的价值，但在大修理同时进行技术改造开支的部分，应当增加固定资产的价值。（７）盘盈的固定资产，按重置完全价值（即按照当前生产价格重新购建该项固定资产的全部价值）记帐。４、固定资产的管理，必须在大厦总经理的统一领导下，实行归口分级管理的办法，贯彻“谁用、谁管”的原则，各类固定资产的归口管理部门为：（１）工程部：房屋及建筑物，机器设备，电器及影视设备，文体娱乐设备等。（２）各使用部门：家具设备、地毯、交通运输工具、办公设备等。（３）保卫部门：消防设备。５、固定资产归口管理部门的职责：（１）配备专职或兼职的固定资产管理人员，负责归口管理工作。（２）对归口管理的各项固定资产应根据计财部统一开设的固定资产卡片，填列有关固定资产详细资料，并按类别和使用部门顺序排列、编号、保管，并与计财部的固定资产登记簿及使用部门的固定资产卡片等资料保持一致，定期进行核对。固定资产卡片一式两份，一份留用，一份送使用部门。（３）制订财产、设备检修制度，并根据检修制度编制保养修理（包括大修理计划），并督促使用部门配合实施。（４）提出固定资产改造、扩建和技术改造计划。（５）负责固定资产的新增、调拨、转移、出租、出借、报废、清理等手续，定期或不定期对分管的固定资产组织清点，每年至少一次掌握固定资产的使用情况，保证卡、实相符。61 ６、计财部门的管理职责：（１）配合协助和监督有关部门严格执行固定资产管理制度。（２）设置固定资产分类帐和明细登记簿，掌握全部固定资产增减变动情况，定期组织固定资产清查盘点，保证帐、卡、实相符。（３）协同归口管理部门编制固定资产更新改造和大修理计划，合理安排使用资金。７、未使用、不需用固定资产根据存放地点或所使用部门，落实保管责任，由计财部和使用部分别建立登记簿登记。８、不论何种资金渠道购置的固定资产在交付使用时，必须由计财部、归口管理部门和使用部门共同验收，并由归口管理部门填列固定资产验收单，验收合格后，由上述部门在验收单上签章，同时归口管理部门填制固定资产卡片，一式两份，一份自留，一份送使用部门。９、不论用何种方式调出固定资产时，必须由归口管理部门根据批准的文件填制“固定资产调拨单”，计财部门和使用部门都必须签章。未办妥规定手续私自调出固定资产者，按违反财经纪律，违反大厦规定处理，并要追究当事人责任。１０、有偿调出的固定资产一般以帐面余值作为调拨价格，同时参照市场现行价格。遇到帐面价值显然不合理时，应由归口管理部门、计财部门等按照实际的新旧程度及市场价格等情况，共同拟定调拨价格，经大厦总经理批准后方能调出。任何人不得擅自作价调拨。有偿调入固定资产的手续同调出一样。１１、部门之间的固定资产转移，由归口管理部门填制“固定资产转移单”，经使用部门签字后，办理固定资产卡片的变动手续，同时将其中一联“转移单”送交计财部门。１２、一切固定资产的出租都须大厦总经理批准。归口管理部门负责与租赁单位的合同签订工作，并将合同正本交计财部门保管，归口管理部门和使用部门无权对外出租或出借固定资产，未办妥手续，任何固定资产不得借出大厦。大厦出租的固定资产应照提折旧，所提租金冲减费用中相应的折旧费，余额部分列入营业外收入。１３、固定资产必须每年定期清查盘点，清查工作由归口管理部门、使用部门、计财部门研究解决，发生盈亏必须查明原因，并填制“固定资产盘盈盘亏报告单“，按有关规定的审批权限报请处理。１４、固定资产由于使用日久或损坏，需要报废时，由大厦主管经理组织技术鉴定小组进行鉴定，确实无使用价值时才能办理报废手续，由归口管理部门办理注销和清理工作，固定资产作价的残料出售必须由鉴定小组议定价格，任何部门和个人不得擅自作价处理。报废固定资产整体出售必须根据国家物资政策办理。１５、计算折旧时依据固定资产原值，大厦的固定资产一律按《企业会计制度》规定的分类折旧率计提折旧。１６、下列固定资产应提取折旧：（１）房屋和建筑物。（２）在用的机器设备、仪表仪器、家具地毯、交通工具。（３）大修理停用的固定资产。１７、下列固定资产不提取折旧：（１）通过局部轮番大修实现整体更新的固定资产。（２）未使用和不需要的固定资产。１８、已提足折旧，但仍在继续使用的固定资产，在继续使用期间不计提折旧。正在申请报废尚未批准的固定资产应转人不需要用固定资产，不计提折旧。１９、为了保证固定资产的正常使用，各归口管理部门和使用部门应做好固定资产的维护保养和定期大修工作，凡有技术规范明确规定大、中、小修理划分标准的，发生的中小修理费用应由成本费用列支。大修理费用根据财务制度规定采用预提或待摊的方式核算。２０、固定资产的核算为了准确反映各大类固定资产的增减变动情况，在“固定资产“一级科目下设置的明细科目有：房屋及建筑物、机器设备、交通运输工具、家具设备、地毯、电器及影视设备、文体娱乐设备、其他设备、租出固定资产、未使用固定资产、不需要固定资产等。２１、在明细科目下应设备“固定资产登记簿”进行明细核算。归口管理部门应另设“固定资产卡片”进行管理。２２、“固定资产登记簿”应按固定资产的类别和明细分类帐，按保管使用部门设置专栏，按各项固定资产的增减变动和结存情况管理。61 ２３、“固定资产卡片”是进行固定资产明细核算的重要环节，固定资产卡片应按每一独立登记对象分别设置。财产管理的检查和奖惩规定１、计财部负责大厦财产的经常性控制、监督、检查，工程部负责技术监督，发现问题及时报告主管财务的总经理。２、对不严格执行本规定给大厦造成经济损失的单位和个人，按情节轻重分别给予经济赔偿和行政处分。（１）对工作疏忽大意或未按工作程序操作造成大厦财产损坏的单位和个人，酌情给予经济赔偿和行政处分。（２）对人为造成财产损失，未能查出结果的，由使用部门赔偿、部门领班、主管、经理根据损失大小酌情处理。３、对自觉遵守本规定，维护大厦财产，给大厦带来较大经济效益的单位和个人，予以物质和精神奖励。（１）对工作认真负责，免使财产损失，或敢于揭发和制止破坏大厦财产的人和事的员工，给予一定的物质和精神奖励。（２）固定资产使用期满，财产转移价值已从销售收入中取得补偿，完成了其全部价值转移，固定资产仍能安全、完好地发挥作用，对财产管理的使用单位，个人及其领班给予物质和精神奖励。原料肉品检疫、监督管理办法一、凡采购、加工、经营的原料肉品须经兽医部门检疫（验）合格，并持有检疫证明，胴体应盖有验讫印章。二、活禽、野味在宰杀前必须到市兽医卫生监督部门申报检疫手续，凭检疫证明方可屠宰、加工和经营。三、检疫证明要按时间先后分批、分类装订、存档备查，保存期二年。四、每月应向市兽医卫生监督所书面报告一次本单位采购、加工、经营原料肉品检疫工作情况，不得弄虚作假，市兽医卫生监督所将每月随时查验。凡批量采购的，要报检、报验，否则不得卸货和入库。五、原料肉品的装载工具，在装货前卸货后要进行清扫、洗刷。市兽医卫生监督所将定期对装载工具实施消毒，费用由饮食单位承担。六、凡没有领取兽医卫生合格证的单位，要从速办理，否则将禁止采购、加工和经营原料肉品，并视情节轻重给予处罚。七、凡采购、加工、经营的原料肉品，未按规定进行检验，或检疫证明不符合规定（证物不符、证明逾期、涂改、伪造等）或经抽检不合格的原料肉品，除按规定给予补检、重检、加倍收取检疫费外，并视情节轻重给予行政处罚。八、根据国家有关法律、法规和行政规章，每年必须主动接受一次兽医卫生条件审核和二次技术监测，并按规定交纳费用。对违反本法的单位和个人，市兽医监督部门将视情节轻重，依照《中国兽医卫生行政处罚办法》有关规定给予行政处罚。餐厅收款考核标准一、劳动纪律１、必须提前１０分钟到岗签到，签上准确时间，不得代签，违者扣５分。２、前台人员安排适当，严禁出现人员或多或少、或无现象，轮流在后台休息，违者扣５分。３、凡离岗，均需得到主管、领班的许可，擅自离岗者，扣１０分。４、当班人员自检仪表仪容（包括名牌、着装、皮鞋、头发、饰物、淡妆）凡不符合要求的扣５分。领班需检查组员仪表仪容，如属于领班检查不细造成员工仪表仪容不规范上岗的，加扣领班５分。５、不得私自挪用备用金或在保险箱内存放个人钱物，违反者扣１０分。61 ６、不得看与工作无关的东西，及将无关的东西带入工作区域，违者扣５分。７、吃饭时间不得超过半小时，违者扣５分。８、在岗位不得喧哗，嬉笑扎堆聊天，违者扣５分。９、无特殊理由不得打与工作无关的电话，违者扣５分。１０、换班需得到主管、领班同意，违者扣５分。１１、严格执行考勤制度，无特殊理由，未履行任何手续或事后补假的，按员工守则有关旷工条款执行。１２、备用金长短不上报者（允许有５元钱的长短款）扣５分。１３、未在投递本上签名者扣５分。１４、值日生工作不负责，没有确保机器设备、工作区域干净整洁扣５分。１５．员工必须完成上级领导分配的工作，不得推脱或终止工作，违者扣１０分。１６、严格执行钥匙保管程序，违者扣５分。二、服务质量方面１、凡属服务态度差，引起投诉，扣１０分。２、未做好班前准备或交接工作，影响工作效率，扣１０分。３、帐单不保存好，扣１０分。４、帐单无故未过机者，扣１０分。５、服务员订单减单无有效人员签名，收款未经检查就收进，扣５分。６、报表不平，给审核工作造成困难，扣５分。７、上班时间接待亲属朋友，影响对客服务，扣１０分。三、操作技能１、菜肴价格输错，未造成投诉，扣２分，造成客人投诉，扣１０分。２、信用卡结帐时，信用卡未查黑名单，造成损失者除赔偿损失３０％外，扣１０分。３、信用卡结帐时，未及时授权，造成损失者，除赔偿３０％外，扣５分。４、信用卡结帐时拉卡不清，未核对客人签名造成损失的，除赔偿３０％外，扣５分。５、未核对客人签名，帐单挂错号造成损失，除赔偿３０％外，扣５分。６、工作效率低下，造成客人投诉，扣２０分。７、漏交钱款，钱款与报表不平，扣５分。８、团队餐费标准计算不准确，扣５分。９、未查看布告栏，对留交事项和内部通启有关信息掌握不正确，扣５分。１０、对大厦发放给宾客的各种卡，未按规定办理者扣５分。１１、离岗时间抽屉没有及时上锁，扣５分。１２、私带走总匙影响工作效率扣１０分。１３、未核对Ｏｆｆ－ｌｉｎｅ数字扣３分。１４、菜肴漏输，造成损失，除赔偿３０％外，扣２分。１５、菜肴输重，未造成客人投诉，按多收的金额罚款３０％外并扣２分；造成投诉的，扣１０分。经济合同及协议的管理规定为了加强大厦内部的经济合同管理，依据国家有关法令、法规进一步建立和完善经济合同订阅、审批制度，监督检查订阅经济合同的执行情况，维护企业的合法权益。１、贷款合同：由计财部与银行洽谈后，报请总经理签字。２、工程合同：新、改建工作及维修、维护等预算内的项目由工程部提交项目预算及报价，总经理室审议通过后，立项并与承建单位草拟合同，由总经理授权人签订，预算外项目须报总经理室讨论通过。３、购货合同：需货部门提交书面申请报告，据规定的采购程序――供应商三家报价（出具书面报价单），采购部市场调查书面报告，经分管财务的副总经理、总经理审批后与供应商签订购货合同。４、广告类合同：各种广告、宣传类合同归口由市场营销部管理，未纳入年度预算的，须有书面报告，提交总经理批准。61 ５、各种合同的签订必须首先填写“合同签订申请表”附报价单或合同，并由计财部进行预审（已列入预算的逐级上报，未列入预算的由部门另行按程序审报）报请有关领导或授权人签字后方可由计财部加盖“合同专用章”和“公章。”６、签订合同必须遵循平等互利，等价有偿的原则。７、合同生效后，由经办部门与计财部共同办理付款手续，合同付款时必须填写“合同用款申请单”。８、所签各项经济合同及协议一旦生效，在执行过程中由财务保留，年终一并转交档案室，无故不得查询。若查询，必须办理有关借阅手续。外汇管理规定１、大厦以中国银行外汇牌价作为兑换外币的价格。２、外国客人支付给大厦的现钞外币一律通过总台的“外币兑换处”兑换成人民币以结算。３、客人使用外币信用卡付款时，均以人民币计价结算。４、外汇采购物资，必须经总经理同意方可支付。５、大厦外币兑换处从银行购买水单后，立即登记并妥善保管使用过的水单，要及时注销号码。６、建立严格的往来款项记录，对于应收国外的外币款项应及时结算。７、对外汇业务记录的完整性、合法性，以及外汇帐户核算的准确性要进行稽核。８、对国内外业务单位的外汇结算办法，必须在双方协商下签订合同或以协议的形式加以肯定和约束，凡与国外旅行社特别是私人或股份单位的外汇结算业务，除摸清信誉和偿付能力外，须事先在大厦开设的帐户内预存一定的业务结算资金。９、负责外汇结算工作的人员，必须及时把对外结算单位按合同或协议办理结算，在委托银行向国外业务单位收款３０日内，如未收到款项，应立即通知市场营销部协助催收，并同时向财务负责人报告。采购业务管理１、为了搞好大厦的采购工作，保证优质廉价适时的供应，采购部全体人员必须履行各自的职责规范。２、搞好店内、店外的业务合作关系，树立良好的企业及个人形象，廉洁自律。３、采购人员在采购过程中，必须依法办事，提高业务技能，不断降低采购成本，按时完成本职工作，讲求实效。４、采购部经理及主管主要负责收集、分析、研究市场信息；制定采购原则、采购计划；控制采购成本及采购费用；认真审定各类采购申请单的报价及推荐的供应商，提出主导意见上报，督促、检查各类采购项目的执行情况；加强与大厦各部门及供应商之间的沟通与协调。５、采购人员按大厦采购项目的分类进行分工负责制，采购部经理负责进口物资的订购，不负责具体项目的采购，对于一些技术性较强，或有特殊要求的采购项目，采购部可以邀请有关部门协同购买，并共同承担责任。６、供应商的客史档案、业务信息资料归大厦所有，归类存放，未经批准不得私留、借阅。７、采购部对内要主动与使用部门保持密切联系，树立服务意识，熟知大厦物品的标准和使用情况，对外经常做好市场调查研究，掌握商场信息，积极主动向使用部门推荐适路、质优、价廉的代用品，积极主动向大厦最高管理层提供市场情况及购买策略。报销审批制度（试行）项目金额审批权限主管付总总经理有限公司61 一、代扣代缴、退款类支出的审批权限　1、根据国家有关规定的代扣代缴款项金额不限√2、依合同或协议规定向各旅行社、订房中心返佣金额不限√3、退旅行社及客人多预付的房费押金金额不限√4、退具备正式离店手续长住客户的预收定金金额不限√二、出租车费、差旅费借支和报销1、出租车费、差旅费借支按有关规定√2、出租车费、差旅费报销金额不限√三、辞职员工领取末次工资金额不限√四、备用金金额不限√五、采购物资类支出　1、采购合同金额不限√　采购合同实际支付货款时已批准金额√2、采购申请单　①采购计划√②计划内补仓的申购及实际支付货款时金额不限√③计划外补仓200元以下√④　计划外采购200元以上√　计划外采购的付款200元以上√3、固定资产设备的购置　①按计划申购时金额不限√√②办理申购手续及实际付款——未超出计划审批价格金额不限√√③办理申购手续——超出计划审批价格金额不限√√　实际付款——超出计划审批价格金额不限√√六、合同（含广告及推广费）及工程款项支出　　签订合同时金额不限√　根据合同付款时金额不限√七、报废物资的审批权限　1、超过规定使用年限报废的固定资产单价5万元以下√　超过规定使用年限报废的固定资产单价5万元以上√√2、未超过规定使用年限报废的固定资产单价2万元以下√　未超过规定使用年限报废的固定资产单价2万元以上√√　低值易耗品的报废金额不限√八、坏帐的处理权限　61 　3年以上的未收回的应收帐款金额不限√√差旅费报销规定（试行）一、关于差旅费报销制度及标准的具体规定。（一）报批程序。酒店各部门人员因公出差，由部门填报“出差申请表”，写明出差事由，姓名、地点、天数、路线，何种交通工具，交际应酬费金额，需借款总额。在酒店规定具体标准内，由本部门经理签署意见，报部门主管付总核准后即可执行；如超出酒店规定的范围，须报主管财务总经理批准方可执行。凭“出差申请表”借支差旅费。（二）交通费和住宿费标准。1、出差人员乘飞机要从严控制，出差路途远，为了节省时间，经总经理同意，部门经理以上人员可以乘飞机。一般人员出差应乘火车或其他交通工具，特殊情况需乘飞机，须经主管财务总经理批准。2、总经理、副总经理、驻店经理、可乘坐火车软席，轮船二等舱位（年纪较大并有高级专业技术职称的人员，可参照执行），其余人员，乘火车硬席，轮船三等舱位。3、坐火车，从晚8点至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购硬席卧铺票。符合乘坐火车卧铺的，可按硬席座位票价发给补助费，乘坐特快列车的为50%，乘坐直快或慢车的为60%。4、乘坐火车硬席卧铺的人员，若买不到卧铺票，也可改乘软席座位，但不得改乘软卧，同时不享受票价补助费。5、出差期间，出差人员市内交通费、市内及长途电话费，均含在餐杂中包干，不再予以报销。如遇特殊情况经主管财务总经理批准。6、特殊情况需要在外举办交际活动，需事先报主管财务总经理批准同意，方能准予报销。7、住宿费凭发票报销。标准内包干，标准外自理。凡在锦江集团管理的饭店，提供免费住宿的，不再报销住宿费；属亲友、熟人为其提供免费住宿的人员，可按包干标准的50%报销。8、住宿及出差伙食补助报销标准具体规定如下：级别住宿费餐杂费合计一般人员70元50元120元主管级90元60元150元部门级130元70元200元店级170元100元270元9、出差返回后三日内写出总结报告交本部门经理审核后方可报销。注：总经理助理以上店级干部可实行按标准包干办法，也可根据实际情况需要，不采取包干办法，凭发票按实报销。10、关于出国费用开支标准和管理办法，根据财政部外字（1995）250号文件《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》执行。11、为进一步强化经营成本控制，降低业务开支，经大厦规定：①总经理每月内部签单不超过3000元人民币。②副总经理每月人均内部签单不超过1500元人民币。③遇到重大宴请金额超过签单权时，应事先报告主管财务总经理，办理审批手续。④部门级以上人员可在餐厅免费享用茶水、咖啡等。⑤各部门办公宴请月度限额规定如下：部门金额总办200元61 保卫部800元计财部（含采购）800元人事部150元客务部500元销售部1500元餐饮部800元工程部500元⑥以上标准按成本价计算，不含住宿签单。二、关于医药费报销的有关规定如下：（待定，须由业主方，人事部，医务室磋商）1、员工看病应到医务室就诊，如大夫认为患者病情较重需要转到合同医院治疗，由医务室开具转诊证明，方可到合同医院治疗，否则不予报销。2、员工和家属（包括独生子女）不得在军队附属医院看病取药，部队医院的收据一律不予报销。3、医药费签字报销凭医务室转诊单、处方、医疗手册、医院收据经领导签字认可后方可报销。药品报销按北京市15号文件规定的《用药报销范围》办理。4、员工患急诊，须在就近的区级以上医院（即二级医院）就诊。急诊范围一般为：发烧、急腹症、心绞痛、晕厥、急性腹泻、突发性外伤等。5、特殊检查。特殊治疗（如CT、彩超、核磁等项目）必须事先以书面形式申请，待领导批准后方可进行，危重病人不能事先请假者，应于检查治疗后24小时内报告，对非诊断治疗所必须的特殊检查费用，不予报销。6、医院就诊的挂号费不予报销，诊疗费每科次只报一张收据。7、医务室用药原则上限定在1156种基本用药费范围内，对非用药范围内的药品采购，由医务室拟定出计划，报饭店领导批准后方可采买并报销。8、如遇特殊情况（如员工须住院就医缴纳住院费押金）须报主管财务总经理签字方可执行。三、关于大厦员工生病、休产假、退休、亲属亡故的优抚标准为调动员工爱大厦爱集体的热情，特制订优抚办法如下：1、女员工休产假期间，工会到家里探望，买慰问品，标准60元，并向她们宣传计划生育优生优育政策。2、员工退休，送一份纪念品，标准200元。以表示对他们辛勤工作的感谢与慰问。3、员工病假3天以上者，工会或部门代表去家里探望，买慰问品，标准50元；病假在1月以上员工，工会及部门经理前往探望，买慰问品，标准60元；长期病假，半年探望一次，买慰问品，标准60元；以上各项，大厦领导探望分别增加30元。4、工会探望退休员工，长期病休人员、军属、长期驻外人员，在重要节日探望，标准80元。5、员工双方父母逝世，领导及工会前去慰问，儿、女补助200元，儿媳、女婿补助100元。6、对生活上有困难者，由本人提出申请，部门签署意见，报工会及大厦领导批准，可考虑一次性生活困难补助100——1000元。7、关于优抚内容的各项支出，在规定列支范围及额度内，由人事部详细拟定用款报告，经人事部经理批准，由财务部经理审批方可执行。四．关于计财部报销工作的具体规定。1、各项日常工作中发生的经营费用，各部门应按规定履行审批程序。根据计财部工作的具体安排，暂定每周四进行报销，其余时间不再安排此项工作，各部门应严格遵守报销时间。2、常发生的医药费报销，根据国家制度及店内具体规定执行报销，员工应按规定履行审批程序。根据计财部工作的具体安排，暂定每月第三周的星期五进行报销，其余时间不再安排此项工作，员工应严格遵守报销时间。关于挂帐消费、限制使用支票的规定(试行)为避免跑帐现象,特制定以下规定:一、不收取支票及不执行挂帐消费的部门:61 1、营商品部不收取支票，并不执行挂帐消费的办法。如坚持挂帐或收取支票，后果自负；2、康乐部不收取支票；3、上门散客原则上不收取支票，只收取现金。二、限制使用支票范围：1、5，000元以下消费使用支票必须持有效身份证明；2、5，000元以上消费使用支票及挂帐的单位必须是合同单位；3、大厦部门各级干部及宴会部经理、餐厅经理有权为客人担保，但金额在10，000元以内。超过10，000元以上的须经副总以上领导批准。三、周五下午2：00至周一早8：00原则上所有岗位不接收支票（有合同及担保例外）；四、加强监督机制：1、前厅部领班以上人员每天上午11点、下午4点两次查帐，并做好查帐记录；2、查帐中如发现有押金不足、怀疑其信用等现象时，立即填单签字通知前厅经理，经理不在时通知前厅经理助理或大堂经理，并由接单人签字。3、计财部信用主管，每周至少两次抽查查帐，发现问题及时通知前厅部。由前厅部处理发现的问题。五、如发生跑帐，三个月内不允许冲帐，如三个月后追帐有望，可延续冲帐时间，原则上每半年冲帐一次。六、如发生跑帐现象：1、立即书面报告上级领导；2、接到报告后，计财部立即核对确认跑帐金额及客人情况；3、情况确认后立即上报总经理；4、如有跑帐当事人怀疑有诈骗行为，副总经理以上人员有权决定是否向公安机关报案。关于财务冲帐的规定（试行）为严格执行大厦财务制度，加强财务冲帐管理，特作如下规定：一、冲帐审批权限：（一）冲减与房费相关的费用（除房费及服务费）1、费用内容：（1）客房酒水（2）城建费（3）电话费2、客人拒付金额在人民币100元以内的费用由结帐主管和大堂经理（晚间由值班经理）签字冲帐，并交前厅部经理和计财部经理审阅签字。3、100元以上费用须报主管财务的总经理签批。（二）冲减房、餐费及服务费1、费用内容：（1）争议房；（2）换房后发生房差；（3）输错房价或服务费；（4）客人结帐时出示本人VIP卡或其他与饭店有合同的优惠卡；（5）客人确有预订，但客人入住时未找到定单；（6）批示后补的免费房已发生的房费；（7）批示后补低于原正常报价的房价差额；（8）其他符合审批折扣权限，但属入住后补签的；（9）将免费房客人的餐费误输入帐（或通知未及时下达而入帐）及其他杂费；（10）客人多付房、餐费冲转店内消费。1、冲减金额在人民币400元以内的费用需由有关的经理写明冲减原因并签字，报主管付总签批后冲帐。2、冲减金额在人民币400元以上的费用需按上述程序签批后，报主管财务的总经理签批后冲帐。61 （三）冲减其他费用1、冲减内容：（1）因其他各种原因而须冲减已发生的房、餐费；（2）本文中各项未明确规定的冲帐项目。1、全部冲减金额由有关的经理写明冲减原因并会同计财部经理签字后，报主管财务的总经理签批后冲帐。二、冲帐程序1、冲帐需由前厅部经办人填写调帐表（填明房号、帐号、调帐原因、金额、经办人），并附上有效批示、传真、房价变更单、电脑清单等资料，资料不全不得冲帐。2、除经办人签字外，须按冲帐权限规定，由相应的审批人签字，需上级审阅签字的，还应将所有资料交上级审批签字。3、如审批人不在店而时间紧急，可先电话请示，事后及时补签。4、夜间发生帐务争议由夜间值班经理处理、在上述第2项冲帐范围内可先签批冲帐，第二天交计财部经理审核签字，需主管财务的总经理审批的按规定程序办理。5、所有调帐资料，必须按财务制度规定年限予以保存，以备稽核。61