某汽车销售服务有限公司1000万元贷款逾期事件分析 9页

**汽车销售服务有限公司1000万元贷款逾期情况分析 一、基本情况**汽车销售服务有限公司成立于2009年8月，注册资金2000万元。公司是本田技研（中国）有限公司授权的ACURA(讴歌)汽车品牌特约经销商，即**区域总代理。主要从事ACURA汽车销售、售后服务、维修、配件供应等业务。该公司具有一定本土垄断优势和渠道优势。公司经营场所位于**，占地面积约8000平方米，系2010年10月建成。 2010年9月，该公司因流动资金不足向我行申请1000万元流动资金贷款，经审批同意，我行于2010年9月25日向公司发放了流动资金贷款1000万元,期限1年，由**融资担保有限公司提供第三连带责任保证，保证额度为1000万元。次日，公司以同样理由向农信社又借款1000万元。我行贷款到期日为2011年9月24日。至当日营业终了，公司仍未将款项汇入，公司在我行行结算账户存款余额仅为332.3元。公司主要负责人电话关机，无法取得联系。担保公司也未履行代偿义务。造成该笔贷款发生逾期。 二、分析基础资料1.主要经营情况：2010商品车购进数量34辆、商品车销售数量25辆、2010年商品车销售收入1651.42万元、维修的营业收入为187.88万元；2011年上半年商品车购进数量50辆、商品车销售数量48辆、商品车销售收入3381.19万元、维修的营业收入为587.19万元。2.产销能力：平均月销8台、售价70万元/台、成本67.75/台。3.财务数据：详见报表。 三、我的分析1.公司实际经营资金需求：通过三种方式A.按上半年报表测算，营运资金周转次数11.03次，按上半年销售收入3252.21*2/11.03计，其实际运营资金需求为589万元。B.2010年商品车购进数量34辆、销售数量25辆；2011年上半商品车购进数量50辆、销售数量48辆。84-73=11辆。按平均10台铺货计算，约需670万元。C.按2010年财务报表分析，年末其预付账款、应收账款存货占用总共748万元。D.结论：也就是说，公司经营合理资金需求约为600-750万元。 2.资金来源根据报表，我行贷款发放后，至2010年末，资金来源增量主要为增加短期借款2000万元，预收账款298万元，股东梁学东借款335万元。共计2633万元。3.资产增量至2010年年末其资产主要增加为货币资金291.98万元，预付账款219万元、应收账款8万元、其他应收款551万、存货521.35万、固定资产近934万元。共计2524万元。 四、企业资金运用情况从理论测算和实际存货占用来看：公司实际经营现金需求约在750-600万元左右，投入的2000万元贷款在扣除200万元担保公司保证金外，其余1800万元中可能有450万元左右用在了实际经营周转。剩余1350万元以及股东借款335万元可能用于支付固定资产建设930万元、场地租赁款334万元。最后留存现金300万元。 五、几点反思1.润景逾期事件根本原因：2000万元到期贷款VS972万元速动资产2.润景决策者的失误使用短期融资产品进行长期固定资产建设。3.我们的失误A.在未对市场情况进行认真分析的情况下，乐观的估计了公司销售收入，从而对公司资金需求、还款能力做出误判。B.未对公司实际控制人全面情况、借款真实意图以及用途进行了解。C.未对公司年末发生巨幅资产负债变化，特别是除我行外公司贷款量增长现象做出及时反映。 六、引申思考1.贷后管理应当注意什么：经营情况是否与预测情况相符、财务经营指标变化情况。2.客户维护应当注意什么：除维护关系、发现商机外，还应关注经营情况、资金归行情况、账户流水。3.担保公司担保并不等于贷款可以放进保险箱4.保理不是无担保贷款、承兑汇票信用证可能套现、流贷也可能被固用。